Главная Обратная связь

Дисциплины:






Способы совершения преступлений, связанных с банкротством предприятий



Проведенное изучение материалов уголовных дел показывает, что в настоящее время можно выделить следующие основные способы преступлений, связанных с банкротством предприятий:

1. Создание дочерних предприятий с передачей им денежных средств организации. Каждая из вновь созданных фирм начинает специализироваться на "закупке" готовой продукции по умышленно заниженным ценам или "поставке" сырья по умышленно завышенным ценам, вследствие чего предприятие-производитель лишается значительной части прибыли за счет подобной "посреднической" деятельности и начинает работать с убытками.

2. Создание дочерних предприятий с передачей им основных средств, недвижимого имущества или обязательств основного юридического лица. При совершении преступления подобным способом руководство основного предприятия передает имущество, как правило, входящее в состав основных средств дочерним предприятиям, которые затем отделяются с отчуждением активов.

3. Совершение криминальных банкротств посредством заключения заведомо убыточных договоров или взятия чрезмерных обязательств. Юридические лица заключают договора кредитования, исполнение обязательств по которым обеспечивается поручительством крупной коммерческой организацией. Когда сумма взысканий превышает объем активов предприятия объявляется о банкротстве.

4. Совершение криминальных банкротств посредством операций с векселями. Выдаются векселя со значительной скидкой (более 90 %), в счет платежей по текущей задолженности. Затем векселя скупаются и предъявляются к оплате. Возможен также вариант, при котором векселя имитируются аффилированными лицами, а предприятие, которое намереваются обанкротить, выдает аваль (выступает гарантом по оплате).

6. Сокрытие имущества или имущественных обязательств, умолчание об имуществе, находящемся в ведении предприятия. Невнесение в баланс доходов, фальсификацией учетной или отчетной бухгалтерской документации, умолчанием об имуществе, находящемся в ведении предприятия.

7. Неправомерное удовлетворение требований кредиторов. За счет нарушения очередности погашения требований или их соразмерности путем "неверного" определения размеров требований (как в большем, так и в меньшем объеме), необоснованного включения, непринятия или исключения требований кредиторов в их реестр и т.д.

8. Инициирование процедур банкротства без должных на то оснований. В последнем случае злоумышленники заключают договор поставки товара, причем "стоимость" договора такова, что позволяет инициировать процедуру банкротства. В дальнейшем "контрагент" полностью исполнив установленные договором обязательства скрывается и начинает всячески уклонятся от получения встречного удовлетворения, причитающегося по сделке на протяжении трех или более месяцев Таким образом, у "контрагента" возникают формальные основания для подачи заявления в арбитражный суд о признании организации – "должника" – банкротом.



Так например правоохранительными органами республики Хакасия было возбуждено уголовное дело по обвинению директора АО «Энергетик» А.А.Сигачевой по ст.ст. 195, 196 УК Российской Федерации. При этом А. Сигачева, одновременно являясь директором ООО «Феникс» и достоверно зная о неудовлетворительном финансовом положении АО «Энергетик», то есть в предвидении банкротства последнего, произвела передачу имущества в иное владение (в основном во владение ООО «Феникс»), причинив крупный ущерб кредиторам «Энергетика», умышленно обанкротив это предприятие в личных интересах.

Практически аналогичное уголовное дело было возбуждено по обвинению директора ОАО «Лазовский овощеконсервный завод» В.В. Дубынина по ст.ст.196, 160, 201 УК Российской Федерации. Так, В.В. Дубынин, одновременно являясь частным предпринимателем и зная об уже намеченном слушании арбитражным судом вопроса о признании ОАО «Лазовский овощеконсервный завод» банкротом, произвел передачу имущества в иное (в том числе свое, как частного предпринимателя) владение, причинив ущерб в особо крупных размерах кредиторам предприятия, увеличив неплатежеспособность предприятия (практически обанкротив его) в личных интересах.





sdamzavas.net - 2019 год. Все права принадлежат их авторам! В случае нарушение авторского права, обращайтесь по форме обратной связи...