Главная Обратная связь

Дисциплины:






Банковская док-ия и ее назначение. Ор-ия документооборота и внутрибанк. контроля



Все операции банка соверш-ся и отражаются в бух. учете на основании расчетно-кассовых документов, оформленных в установленном порядке.Все расчетно-кассовые документы подразделяются на: 1)Кассовые2)мемориальные3)внебалансовыеКассовые документы испол-ся при оформлении операций с ден. наличностью. Кассовые док-ты подразделяются на: 1)приходные, 2)расходныеК приходным кассовым документам относятся:1)объявление на взнос наличными(обычно оформляется юр. лицами и ИП),2)приходный кассовый ордер(по внутрибанковским операциям),3)приходный ордер(по вкладным операциям. По нем вносят деньги в кассу банка физ лица),4)извещение и квитанция по установленной форме.К расходным кассовым док-ам относятся:1)денежный чек (по нему получают наличные ден. средства юр. лица и ИП)2)расходный кассовый ордер(по внутрибанковским операциям),3)расходный ордер (по вкладным операциям. По ним получают деньги физ. лица)Мемориальными документами производится оформление безналичных операций банка и его клиентов. Они подразделяются на: 1)Мемориальный ордер,2)Расчетные документы: платежное поручение, плат.требование, плат. требование-поручение, чеки из чековых книжек, расчетные чеки.Мемориальным ордером оформляются безнал. операции банка, совершаемые без поручений клиентов и не связанные с перечислением ден. средств в адрес другого лица. Мемор-ми ордерами также оформляются частичная оплата расчетных документов, исправление ошибочных записей в бух. учете банка и др. операции банка в случаях, предусм-ных отдельными нормативными документами НБРБ.Расчетные документы применяются для совершения и отражения в бух. учете банка операций банка и клиентов по безналичному перечислению средств.Внебалансовыми документами оформляются все операции по внебалансовым счетам.К внебалансовым документам относятся:1)приходный внебалансовый ордер, 2)расходный внебалансовый ордер, 3)ярлык, сопровождающий ценностиДокументооборот и контроль по кассовым приходным банк. операциям.При приеме денег заполняется приходный кассовый док-т (объявление на взнос наличными, приходный кассовый ордер) и передается контролеру по кассовым операциям, который, проверив правильность заполнения док-та, подписывает его, регистрирует док-т в кассовом журнале по приходу и передает его в кассу б-ка под расписку кассира в разносной книге или кассовом журнале по приходу (реквизиты: № лицевого счета кл-та, присваивает № приходному кассовому док-ту, символ кас. плана по приходу, сумму). Кассир б-ка при получении приходного кассового док-та проверяет правильность его заполнения, наличие подписи контролера, принимает и пересчитывает деньги от кл-та, разделяет три части объявления на взнос наличными, предварительно подписав их; на квитанции ставит печать приходной кассы и выдает ее кл-ту. Первая часть остается в кассе б-ка, а третья часть – ордер – передается в учетно-операционный отдел ответственному исполнителю ведущему счет данного кл-та. В конце операционного дня производится сверка кассовых оборотов приведенных в отчетной справке кассира с записями в кассовом журнале контролера. Сверка оформляется подписями кассиров в кассовом журнале и контролера в отчетной справке кассира.Документооборот и контроль по кассовым расходным банк. операциям.Клиент оформ-ет РКДИ пред-ет отв. исп-лю, кот. Проверив ден. Чек направляет док-т контролеру, кот. пров-ет прав-ть заполн-я его, наличие подписей отв. исполн. Иполуч-ля денег, подписывает док-т, регистр-ет в касс. ж-ле и передает док-т кассиру под расписку в разностной книге или в касс. ж-ле.Кассир пров-ет прав. Заполнения, наличие подписей отв. исп-ля, к-ля и получ-ля, подгот-ет сумму к выдаче, вызывает клиента и забирает у него талон, уточняет сумму и требует паспорт, после сверки возвращает и выдает сумму.В конце произ-ся сверка касс.оборотов отч. Справки кассира и касс. ж-ла контролера, кот. оф-ся подписями кассира в касс. ж-ле и контр-ра в отч. справке кассира



 

9) Сущность м/б расчетов,назнач-е кор.счетов.

М\б расчеты- расчеты по выполнению ден. обязательств и требований, возникающие между НБ и банками по собств. платежам и платежам клиентов. Корр. отношения- догов. отношения, по которым банк-корреспондент открывает счет банку-респонденту и осуществляет операции в соотв. с законодат-м РБ и договором на установление корр. отношений. Кор.договор –соглашение между 2мя или неск-ми учрежден-ми об осуществлении платежей и расч-в одним из них по поручению и за счет другого. В договоре пред-ся:1)наимен-е валют 2)порядок ведения счетов 3)порядок взимания комиссии и возмещения расходов 4)ответствен-ть сторон 5)порядок рассмотр-я споров в случае разногласий. При установлении кор.отн-ний осуществл-ся обмен докум-ми:1)образцами подписей лиц 2)телексными ключами 3)ключами аудентификации SWIFT(если имею-ся)4)общими деловыми услов-ми5)инф-цией о тарифах6)годовыми отчетами7)списками контактных лиц. Корсчет- счет одного банка, открытый в другом банке, на кот-м отраж-ся расчеты, произведенные последним по поручению и за счет первого банка на основе корреспондент-го договора. При осуществлении м\б расчётов в нац. валюте исп-ся след. счета: — в учреждениях НБРБ – 4600, 2600 (А) “М\ф счёт учреждения НБ для в\р ”, 3200 (П) “Корр. счета банков для в\р расчётов”;— в учреждениях банков – 1201, 6110, 6100;— для учёта ср-ств уполн. банков в ин. валюте на счетах в др. банках-корреспондентах исп-тся счета “Ностро”: 1501, 1502— для учёта ср-ств др. банков в уполн. банке в ин. валюте исп-тся счета “Лоро”: 1701, 1702.В аналит.учете кажд-му банку(филиалу) м.б.открыт 1 счет для расч.в нац.вал. и неск-ко счетов в ин.вал. В № кор.счета вкл-ся код банка и шифр (код) валюты.

 





sdamzavas.net - 2019 год. Все права принадлежат их авторам! В случае нарушение авторского права, обращайтесь по форме обратной связи...