Главная Обратная связь

Дисциплины:






Учет расчетов плат.поручениями и платежный ордер



П-П – плат инструкция, согласно кот банк отправитель по поручению плат-ка осущ перевод ден ср-в в банк получатель лицу, указанному в поручении (бенеф-ру). П-П предост-ся в теч 10 дней со дня их выписки. Ответ исполнитель обязан проверить: правильность заполнения ПП, наличие на тек счёте плательщика необходимой суммы. Банк отправитель не принимает к исполнению ПП в след случаях: при наличии исправлений и подчисток, если в ПП не указаны все обязат реквизиты, несоответствие подписей и оттисков печати, если не предоставлены все необходимые документы, если данное ПП не соответствует данным приложенным к документам,, если у плательщика отсутствую правовые основания для осущ кредитового перевода, если на текущем счёте плательщика недостаточно средств.Д-т/с плательщика (301Х),К- т/с бенефиц.(6100-если в другом банке обслуж). При зачисл. ср-в на счет Бенеф.-Д-т/с плат-ка(6100),К- т/с бенеф.1)Приход-9984-∑ПТ.2)Д-301Х,К-т/с бенеф.,Расход-99814-∑опл. Платежный ордер-платеж. инстр, оформл. банком при осущ. перевода ден. ср-в в бел.руб и ин. вал. от своего имени и за свой счет, от своего имени, но по поруч и за счет клиента или от имени и за счет клиента. Случаи оформл-я банк. перевода плат. ордером устан-ся НБРБ, а также договором между банком и клиентом.Посредством плат.орд. осущ-ся:частичная опл. Расч. Док-в или опл. Расч.Док-в в пределах остаткаденежных средств на счете;спис-е ден.ср-в со счетов по постоянно действующему плат.поруч;спис-е ден.ср-в без представления дополн. Платеж.инст-й владельца счета в случаях, предусм. Догов. м/у банк и клиент;переводы ден.ср-в клиен. без откр.счета с примен.счетов, предназн. для уч. Ср-в на временной. основе;переводы ден.ср-в банками по собств. Обяза-м с зачисл-м ден.ср-в на банк.сч Клиент., сч. по уч. вкладов (деп) и иные сч (вкл упл %, возврат привл. Ден. ср-в во вкл. (деп), перечисл. Ден.ср-в на т/с по Истеч. срока договора вклада (деп), предостав кред-в, Перечисл. работникам банка з/ пл и др выплат на банк счета), а также перевод денежных средств по иным операциям на банк сч.Пл орд сост на бумаж носит в Колич.экземпляров, установл-м банком, или в виде электр.Плат. орд. Дата сост плат орд явл датой соверш опер, осущ-й на осн дан плат орд, и отраж ее по балансу. На всех экземп плат орд прост-ся подпись ответств исполнителя и штамп банка. По опер-м, подлеж дополн. контр, на первом экз плат орд прост подпись лица, уполном осуществл дополн контр.Перв экз подпис руков и гл бух банка или уполном ими лицами.

 

16) Учет док-ов в картотеке к счету 99814.

В картотеку подлежат приему: платежные поручения (требования - поручения ) если сущ.договор м/ д банком и клиентом, предусматривающий оплату документов, если нет средств на р/ сч клиента.Платежное требование для оплаты переводов в бел. рублях, если нет средств на счете.Платежное требование для оплаты переводов в иностранной валюте, если нет средств на счете, недостаточно. Срок нахождения расчетных документов в картотеке 1 месяц. По документам помещенным в картотеку ответственным исполнителем банка отправителя составляются извещение о помещении документа в картотеку, который направляется в банк –получатель для выдачи бенефициару. Оно заверяется подписью ответст. исполнителя и штампом банка. Оплата расч. документов, помещенных в картотеку, осущ, по мере поступления средств на р/сч плательщика. Если поступают средства в количестве недостаточной для оплаты документа, банк производит частичную оплату, составляется мемориальный ордер. При окончательной оплате расчетного документа на всех его экз-х сумма расчетного документа зачеркивается, рядом указ. Сумма последнего платежа. Суммы в которых расч.документ оплачивается, отражаются по Расходу-99814. Расчетные документы, наход, в картотеке м/б отозваны по заявлению плательщика в полной сумме или частично. Изьятие без исполнение расчетных документов осущ.: 1.по истечению срока нахождения в картотеке; 2.при закрытии текущего счета клиента ; 3.при ликвидации плательщика



 





sdamzavas.net - 2019 год. Все права принадлежат их авторам! В случае нарушение авторского права, обращайтесь по форме обратной связи...