Главная Обратная связь

Дисциплины:






По проверке кредиторской задолженности



 

[Указание адресата]

 

[Сведения об исполнителе: наименование организации, государственный регистрационный номер, место нахождения, наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является указанная аудиторская организация, номер в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов]

 

Мы выполнили согласованные с Вами и указанные ниже процедуры в отношении кредиторской задолженности организации «YYY» по состоянию на [дата], указанной в прилагаемых реестрах. Наша работа была проведена в соответствии с [стандарты аудиторской деятельности, применимые к заданию о согласованных процедурах]. Процедуры были выполнены исключительно с целью оказания Вам помощи в оценке достоверности кредиторской задолженности и заключались в следующем.

1. Мы провели проверку арифметической точности оборотной ведомости кредиторской задолженности по состоянию на [дата], подготовленной организацией «YYY», а также сравнили итоговую сумму с остатком по соответствующему счету в главной книге.

2. Мы провели сверку прилагаемого списка основных поставщиков и сумм задолженности перед соответствующими лицами по состоянию на [дата] с суммами, указанными в оборотной ведомости.

3. Мы получили подтверждения от поставщиков или послали запрос поставщикам для подтверждения задолженности по состоянию на [дата].

4. Мы сравнили полученные подтверждения с суммами, указанными в пункте 2 настоящего отчета. В отношении сумм, по которым были обнаружены расхождения, мы получили сверки расчетов с организацией «YYY». Для полученных выверок мы определили и включили в список неотраженные счета и платежные документы, сумма по каждому из которых превысила XXX рублей. Мы нашли и исследовали счета, полученные после отчетной даты, и установили, что они в действительности должны были быть включены в сверки.

 

Результатами нашей работы является следующее:

a) в отношении пункта 1 настоящего отчета мы пришли к заключению, что итоговая сумма подсчитана правильно и согласуется;

b) в отношении пункта 2 настоящего отчета мы пришли к заключению, что проверенные суммы согласуются;

c) в отношении пункта 3 настоящего отчета мы пришли к заключению, что были учтены все счета поставщиков;

d) в отношении пункта 4 настоящего отчета мы пришли к заключению, что указанные суммы либо согласуются, либо (в случае наличия расхождений) организацией «YYY» были подготовлены сверки, в которых надлежащим образом были указаны счета на сумму, превышающую XXX рублей, объясняющие такие расхождения, за исключением следующего:

[подробное изложение замечаний].



 

Поскольку указанные процедуры не являются аудитом или обзорной проверкой, мы не выражаем мнение о достоверности кредиторской задолженности по состоянию на [дата].

 

Если бы мы провели дополнительные процедуры либо если бы мы провели аудит или обзорную проверку бухгалтерской (финансовой) отчетности, мы, возможно, обнаружили бы другие вопросы, отчет по которым был бы Вам предоставлен.

 

Наш отчет предоставляется в целях, указанных в первом абзаце данного отчета, а также для Вашего сведения. Он не должен использоваться ни в каких других целях и не должен предоставляться никаким другим сторонам. Настоящий отчет касается только счетов и статей, указанных выше, и не распространяется на бухгалтерскую (финансовую) отчетность организации «YYY» в целом.

 

Руководитель [аудиторской организации] [подпись] [фамилия, инициалы]

 

Руководитель задания по выполнению [подпись] [фамилия, инициалы]

согласованных процедур

 

Дата

 

 





sdamzavas.net - 2019 год. Все права принадлежат их авторам! В случае нарушение авторского права, обращайтесь по форме обратной связи...