Главная Обратная связь

Дисциплины:






Обчислення поточної вартості



ЛАБОРАТОРНА РОБОТА №1

Тема: Фінансові функції. Інформаційна технологія підбору параметра

Мета:надбання навичок розв’язання задач із фінансових розрахунків
засобами табличного процесору Microsoft Excel.

Теоретичні відомості

Використання фінансових функцій Microsoft Excel

За допомогою фінансових функцій здійснюються такі типові фінансові розрахунки, як обчислення суми платежу по позиці, обсяг періодичних платежів по вкладенню або позиці, вартість вкладення або позики по завершенні всіх вкладених платежів.

Найчастіше аргументами фінансових функцій є такі величини:

· майбутня вартість – вартість вкладення або позики по завершенні усіх платежів;

· кількість виплат – загальна кількість платежів або періодів виплат;

· виплата– обсяг періодичних платежів по вкладенню або позиці;

· поточна вартість – початкова вартість вкладення або позики. Наприклад, початкова вартість позики дорівнює сумі позики;

· ставка – відсоткова ставка або знижка по вкладенню або позиці;

· тип – режим, що показує, як здійснюються виплати (наприкінці періоду чи на його початку).

Фінансові функції Microsoft Excel за призначенням поділяються на декілька груп:

- визначення накопиченої суми (майбутньої вартості);

- визначення початкового значення (поточної вартості);

- визначення строку платежів і відсоткової ставки.

Значення аргументів ставка та кількість періодівзалежать від режиму виплат (методунарахування відсотків). У таблиці показані значення таких аргументів, де n – кількість років, а k – річна відсоткова ставка.

Метод нарахування % Загальне число періодів для начислення відсотків % ставка за період нарахування
щороку n k
щопівроку n*2 k/2
щоквартально n*4 k/4
щомісячно n*12 k/12
щоденно n*365 k/365

Обчислення майбутнього значення суми

Функція БС

Вираховує майбутнє значення вкладу на основі постійної відсоткової ставки і має такий вигляд:

=БС (ставка; к-сть виплат; виплата; поточна вартість; тип)

Де:

ставка – це ставка процента за період,

число періодів – кількість платежів,

поточна вартість – початкове значення вкладу

тип – число 0 або 1 (0 – виплата наприкінці періоду,
а 1 – виплата на початку періоду)

Приклад:

Розрахувати, яка сума буде на рахунку, якщо 27 тис. грн. покладені на 33 роки під 13,5 % річних. Відсотки нараховуються кожні півроку.

Застосовується функція

=БС (ставка; к-сть виплат; виплата; поточна вартість; тип)

За умовою задачі

ставка – 13,5 %/2, тому що % нараховуються кожні півроку;



к-сть виплат – 33*2, також тому, що виплати провадяться кожні півроку;

виплата – відсутні або 0;

поточна вартість – –27 000 – від’ємне, і це означає не отримання, а вкладення грошей;

тип – конкретно не вказано, тому за замовчанням 0 – нарахування наприкінці періоду.

Розв’язання:

=БС(13,5%/2 ; 33*2 ; 0 ; –27000 ; 0)

Відповідь: 2 012 074,64 грн.

Обчислення поточної вартості

Для розрахунку поточної вартості єдиної суми вкладення (позики) і фіксованих періодичних платежів застосовується функція

=ПС(ставка; к-сть платежів; виплата; майбутня вартість; тип)

Функція ПС є оберненою щодо функції БС.

Приклад:

Фірмі будуть потрібні 5 000 грн. через 12 років. Зараз фірма має гроші і готова покласти їх на рахунок єдиним вкладом, щоб через 12 років він досяг величини 5 000 грн. Обчислити необхідну суму для вкладення, якщо % ставка становить 12 % на рік.

Застосовується функція

=ПС(ставка; к-сть платежів; виплата; майбутня вартість; тип)

За умовою задачі

ставка – 12 %, тому що % нараховуються щороку;

к-сть платежів – 12, тому що вклад на 12 років;

виплата – відсутні або 0;

майбутня вартість – 5 000 ;

тип – конкретно не вказано, тому за замовчанням 0 – нарахування наприкінці періоду.

Розв’язання:

=ПС( 12 %; 12; 0 ; 5000; 0)

Відповідь:–1 283,38 грн.

Одержаний результат від’ємний, бо ці гроші треба вкласти.





sdamzavas.net - 2019 год. Все права принадлежат их авторам! В случае нарушение авторского права, обращайтесь по форме обратной связи...