Главная Обратная связь

Дисциплины:






ВКЛАДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ КАК ИСТОЧНИК БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ



КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине «Операции коммерческих банков»

5 вариант

 

 

Выполнил Руководитель

А.В. Черкасов В.М. Оселедец

Группа ИСЗ-93ф

 

 

Новосибирск

Содержание

Введение………………………………………………………...……………………3

1Вклады физических лиц, как источник банковских ресурсов…………………..4

2. Основания открытия банковского счёта……………………………………….13

3. Задача……………………………………………………………………………..16

3.1. Списание денежных средств и оформление расчётных документов………17

3.2. Расчёт платежей и процентов по кредиту (аннуитетный платеж)…………18

3.3. Расчёт платежей и процентов по кредиту (дифференцированный платёж).19

3.4. Кредитный договор……………………………………………………………21

Заключение………………………………………………………………...………..24

Список использованных источников…………………………………………...…25

Приложение

 

Введение

Предмет операции коммерческих банков, актуален в связи с постоянным расширением банковской сферы. Различные кредиты, вложения, покупка облигация и многие другие операции, которыми пользуются большинство населения планеты. И с каждым годов интерес к данной сферы не угасает, а наоборот всё более повышается.

Вклады физических лиц, как источник банковских ресурсов – так звучит одна из тем, которая будет рассмотрена в данной контрольной работе. Для банков этот показатель очень важен, потому что происходит вливание денежных средств в их деятельность, а как все знают без денег – мало что возможно.

Так же в данной работе рассмотрим основания открытия банковского счёта.

Главная цель данной работы: рассмотреть деятельность банка, как единый механизм, направленный на получение конкретной цели.

Задачи контрольной работы:

- определение вкладов физических лиц;

- рассмотреть источники банковских ресурсов;

- найти основания открытия банковского счёта;

- узнать имеет ли право банк принимать копии документов при открытии банковского счёта;

- охарактеризовать каким образом банк уведомляет налоговый орган об открытии (закрытии) банковского счёта клиента;

- понять с какой целью кредитные организации проводят идентификацию лиц, находящихся у них на обслуживании.

 

 

ВКЛАДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ КАК ИСТОЧНИК БАНКОВСКИХ РЕСУРСОВ

Специфика деятельности банка состоит в том, что его ресурсы в подавляющей части формируются не за счет собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка, позволяющие ему аккумулировать средства, регулируются ЦБР и зависят от размеров собственного капитала кредитного учреждения и его организационно-правовой формы.

В настоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов. Поэтому банки в условиях коммерческой самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов. Ресурсы коммерческого банка обычно определяют как совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для осуществления активных операций.



Собственные средства - это уставный фонд и другие фонды банка (которые создаются для обеспечения финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности), а также прибыль, полученная банком в текущем году и в прошедшие годы.

Гарантом экономической устойчивости банка является его уставный фонд.

Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движение - предмет особого отчета в комплексе финансовой отчетности, составленной по международным правилам.

В настоящее время используются разные способы оценки величины капитала, зачастую они противоречивы.

Активы и пассивы в балансе оцениваются по стоимости в момент приобретения или выпуска. Со временем меняются процентные ставки, обязательства по некоторым кредитам и ценным бумагам не исполняются и в результате действительная стоимость активов и пассивов отклоняется от ее первоначального значения. В этом случае она является плохим индикатором для защиты от текущего риска.

Основные объемы ресурсной базы коммерческого банка составляют привлеченные и заемные средства, которые образуются в результате исполнения банком операций, формирующих его пассивы.

В отечественной практике к пассивным операциям коммерческих банков относят:

- прием вкладов (депозитов) в российской и иностранной валюте;

- открытие и ведение счетов клиентов, в том числе счетов ЛОРО банков-корреспондентов в российской и иностранной валюте;

- выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) в российской и иностранной валюте;

- получение межбанковских кредитов (в том числе централизованных, приобретенных на аукционах либо полученных в ЦБ РФ от Банка России).

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты. Владелец депозита получает депозитный сертификат, на котором обозначены вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентные ставки зависят от размера и срока вклада.

Сберегательные депозиты - это вклады физических лиц, приносящие им процентный доход.

Ресурсы физических лиц используются коммерческими банками в виде привлечения депозитов для инвестиционной и кредитной деятельности банков.

На основании генеральной лицензии Банка России и в соответствии с уставом банк привлекает во вклады денежные средства физических лиц на условиях их хранения возврата либо до востребования, либо по истечении определенного договором срока.

Вклад - это денежные средства, размещаемые физическими лицами в банках на определенный договором срок под оговоренные проценты в целях получения дохода. Вклады физических лиц в банках носят добровольный характер и принимаются без ограничения их размера.

Вкладчиками банка могут быть граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.

Физические лица - резиденты РФ вправе открывать в банках любое количество вкладов в любой валюте на предлагаемых банками условиях. Физические лица - нерезиденты РФ открывают вклады в банках в соответствии с нормативными актами Банка России. Иностранные граждане и лица без гражданства могут открывать вклады в банках и распоряжаться ими на общих основаниях, установленных для резидентов.

Вклад может быть открыт непосредственно на имя вкладчика, как самим вкладчиком, так и его представителем на основании нотариально оформленной доверенности. На счет по вкладу могут зачисляться средства от третьих лиц, указавших необходимые данные об этом счете. Также возможно открытие вклада любым юридическим или физическим лицом на имя физического лица, которое приобретет права вкладчика с момента предъявления им к банку первого требования по данному вкладу или иным способом выразит намерение воспользоваться правами вкладчика. Открытие одного вклада на имя двух или нескольких лиц для совместного пользования не допускается.

Вклад должен возвращаться вкладчику по его первому требованию на условиях, предусмотренных договором банковского вклада.

Это обстоятельство может серьезно повлиять на банковскую ликвидность. В ситуации нестабильной экономики любые негативные слухи о банках могут привести к серьезному оттоку средств физических лиц. Поэтому банки все время предлагают внести некоторые изменения в законодательство, которые предусматривают запрещение вкладчикам снимать деньги с вклада до срока его окончания.

Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход в соответствии с договором.

Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Размеры процентных ставок устанавливаются в соответствии с конъюнктурой рынка, исходя из складывающегося уровня процентных ставок на рынке кредитных и депозитных ресурсов доходов банка, уровня инфляции, размера официальной учетной процентной ставки Банка России, и зависят от общей экономической ситуации в стране. Процентные ставки банка утверждаются правлением банка.

Банк удерживает налог с доходов физических лиц по вкладам в виде процентов в соответствии с действующим законодательством.

В момент открытия вклада между банком и вкладчиком возникают правовые отношения, которые оформляются договором банковского вклада. Предметом договора являются денежные средства, принадлежащие вкладчику. Договор должен быть заключен в письменной форме, в двух экземплярах, подписанных каждой из сторон. Договор банковского вклада, в котором в роли вкладчика выступает гражданин, является публичным договором. Все договоры вкладов банка оформляются на специализированных бланках типовых договоров, утвержденных приказами по банку.

В зависимости от срока хранения денежных средств и условий выдачи, предусмотренных договором, вклады делятся на 3 основные группы.

Вклад до востребования - договор банковского вклада предусматривает условия возврата вклада по первому требованию.

Срочный вклад - договор банковского вклада предусматривает условия возврата вклада по истечении определенного договором срока и имеет особые условия выдачи вклада и начисления процентов при его досрочном отзыве вкладчиком.

Условный вклад - договор банковского вклада предусматривает наличие определенных условий, наступление которых необходимо для возврата вклада.

Банк гарантирует тайну вкладов своих клиентов. Справки, содержащие информацию о вкладах физических лиц, выдаются банком самим вкладчикам или их законным представителям, судам, а при наличии согласия прокурора - органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Информация по операциям по вкладу предоставляется банком в Комитет РФ по финансовому мониторингу (КФМ России, осуществляющий меры по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, образованный в соответствии с Указом Президента РФ № 1263 от 01.11.2001 г.), в случаях, порядке и объеме, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем".

Запросы о представлении информации по банковским вкладам, а также сведений об их владельцах, не прошедшие экспертную оценку службы экономической защиты банка, исполнению не подлежат.

За разглашение банковской тайны банк, а также его должностные лица и его работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном действующим законодательством.

Очень важным с точки зрения формирования стабильной ресурсной базы банков является принятый закон "О страховании вкладов", который определяет финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. В соответствии с этим законом создано Агентство по страхованию вкладов, которое формирует страховой фонд и определяет порядок выплаты возмещения по вкладам, а также регулирует отношения между банками, Центральным банком и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.

Целями страхования вкладов являются: защита прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации, укрепление доверия к банковской системе Российской Федерации и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

Система страхования вкладов основана на следующих принципах:

- обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

- сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

- прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

- накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования вкладов.

Участниками системы страхования вкладов являются: вкладчики, банки, агентство и Банк России.

Страхованию не подлежат денежные средства: размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью; размещенные физическими лицами в банковские вклады на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом и (или) сберегательной книжкой на предъявителя; переданные физическими лицами банкам в доверительное управление; размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации.

Банк считается участником системы страхования вкладов со дня его постановки на учет в системе страхования вкладов. И с этого момента банки обязаны уплачивать страховые взносы в фонд обязательного страхования вкладов, информировать вкладчиков о своем участии в этой системе и о порядке и размерах получения возмещения по вкладам, а также вести учет обязательств банка перед вкладчиками. Этот учет позволяет банку сформировать на любой день реестр обязательств перед вкладчиками по форме, которая устанавливается Банком России.

При этом вкладчики имеют право получать возмещение по вкладам и сообщать в агентство о фактах задержки банком исполнения обязательств по вкладам.

Право требования вкладчика на возмещение по вкладам возникает со дня наступления страхового случая.

Страховым случаем признается одно из следующих обстоятельств:

- отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций (далее - лицензия Банка России) в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности";

- введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Страховой случай считается наступившим со дня вступления в силу акта Банка России об отзыве (аннулировании) у банка лицензии Банка России либо акта Банка России о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Возмещение по вкладам выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, в отношении которого наступил страховой случай, но не более 100 000 руб.

Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 100 000 руб., возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам.

Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.

Размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из размера остатка денежных средств по вкладу (вкладам) вкладчика в банке на конец дня наступления страхового случая.

В случае если обязательство банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед вкладчиком выражено в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в валюте Российской Федерации по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая.

Вкладчик, получивший возмещение по вкладам, размещенным в банке, в отношении которого наступил страховой случай, сохраняет право требования к данному банку на сумму, определяемую как разница между размером требований вкладчика к данному банку и суммой выплаченного ему возмещения по вкладам в данном банке.

Если банк, в отношении которого наступил страховой случай, выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора, размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований данного банка к вкладчику, возникших до дня наступления страхового случая.

Выплата возмещения по вкладам может осуществляться по заявлению вкладчика как наличными денежными средствами, так и путем перечисления денежных средств на счет в банке, указанный вкладчиком.

Выплата возмещения по вкладам производится в валюте Российской Федерации.

Другими источниками банковских ресурсов служат денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности (среди них: кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе). Их еще называют управляемыми пассивами. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, к внезапному оттоку депозитов, к неожиданным заявкам на предоставление кредита).

Получение займа у центрального резервного банка - традиционная пассивная операция коммерческих банков, испытывающих временный недостаток резервов и обращающихся за помощью к ЦБ.

Соглашения об обратном выкупе следует рассматривать как новые источники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой (или дилерами по государственным ценным бумагам). Когда некая фирма желает вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе, поскольку оно обладает высокой ликвидностью. Фирма может вернуть средства на следующий день и получить по ним проценты, которые лишь слегка уступают процентам по депозитным сертификатам. Эти соглашения стали важным каналом для размещения временно свободных средств.

Структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависит от уровня их специализации или универсализации, особенностей их деятельности.

В зарубежной и российской банковской практике оценке ресурсной базы и ее влиянию на финансовое состояние кредитной организации отводится недостаточно серьезное внимание. Утверждается, в частности, что финансовое состояние банка определяют риски проводимых банком активных операций и уровень банковского капитала. Не отрицая правильность этих утверждений, следует, однако, обратить внимание на то, что в российской практике финансовое благополучие банка зависит в очень большой степени от стабильности ресурсной базы кредитного учреждения. В практике зарубежных банков, которые функционируют в равномерно развивающейся экономике и в условиях стабильных финансовых рынков, укоренились системы страхования депозитов и надежный контроль со стороны органов банковского надзора; все это способствует привлечению ресурсов на длительный срок и обеспечивает высокий уровень стабильности банковских ресурсов. В российских условиях этот фактор следует оценивать более внимательно, ибо именно он в значительной степени характеризует жизнеспособность кредитной организации. Ведь текущая платежеспособность банка определяется не столько потоком вернувшихся в него активов, сколько объемом платежей, которые могут быть востребованы с банка его кредиторами. Если ресурсная база банка в основном состоит из "коротких" пассивов (1-3 месяца) и средств до востребования (при отсутствии реальных гарантий возвратности клиентских средств), то при возникновении у кредитного учреждения малейших проблем с проведением платежей клиентов может произойти непредсказуемый отток клиентских средств. На этом фоне уровень достаточности капитала, приемлемый в западной практике, и уровень возврата активов уже не играют основной роли с точки зрения влияния на текущую платежеспособность банка. Таким образом, способность банка осуществлять текущие платежи изначально подкрепляется стабильностью и диверсифицированностью его ресурсной базы.

С учетом принципа ликвидности все привлеченные средства коммерческого банка можно разделить по степени их стабильности: абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные.

В состав абсолютно стабильных средств включаются: собственные средства банка; средства, депонированные на определенный срок; средства, полученные от других банков. Стабильные средства - это все депонированные средства, чья динамика изучена банком; при этом установлена средняя сумма средств, которыми банк может располагать в любое время для их направления в определенные активы. Нестабильные средства создают депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предусмотреть.

2. ОСНОВАНИЕ ОТКРЫТИЯ БАНКОВСКОГО СЧЁТА

Банковский счет – это счет, отражающий движение безналичных денежных средств как физических, так и юридических лиц. Открытие банковского счета может стать необходимостью не только тогда, когда Вы решили заняться предпринимательской деятельностью, но и для осуществления безналичных расчетов. Виды банковских счетов:

1.Текущий счет – открывается гражданами для осуществления расчетов, не связанных с предпринимательской деятельностью.

2.Расчетный счет – открывается организациями и индивидуальными предпринимателями, чтобы осуществлять расчеты, связанные с их коммерческой деятельностью.

3.Корреспондентские счета открываются для кредитных организаций.

4.Бюджетные счета открываются юридическим лицам, которые осуществляют операции с бюджетными средствами.

5.Счет доверительного управления открывается доверительному управляющему, чтобы исполнять расчеты, связанные с доверительным управлением. 6.Специальные счета – могут быть открыты для граждан и юридических лиц в установленных законом случаях.

Открытие банковского счета производится в банке после представления всех необходимых документов. Вы можете сделать это самостоятельно, но тут сразу возникнет первая проблема – для каждого банка существует свой комплект документов, поэтому прежде чем обращаться в банк для открытия банковского счета, следует узнать, какие документы нужно предоставить.

Также важно выбрать наиболее надежный банк. Должностные лица банка, ответственные за открытие банковских счетов, принимают документы, проверяют их достоверность и надлежащее заполнение, а также оформляют карточку с образцами подписей и оттиском печати (для граждан в некоторых случаях вместо карточки оформляется альбом образцов подписей).

Подлинность подписей на карточке удостоверяются нотариально или сотрудником банка. Документы для открытия банковского счета представляются в оригинале или надлежаще заверенной копией (некоторые копии может заверить сотрудник банка). Документы на иностранном языке должны быть переведены на русский язык и заверены в установленном порядке. Если Вы неправильно заполните или оформите документы, а также в том случае, если сотрудник сочтет подпись поддельной, то банк откажет в открытии счета.

Вместе с этим будет потеряно время на сбор и составление необходимых документов. Основанием для открытия банковского счета служит договор банковского счета. На основании одного договора может быть открыто несколько банковских счетов. Документы, представленные банку при открытии банковского счета, помещаются в юридическое дело. Юридические дела хранятся в банке на протяжении всего срока действия договора.

Открытие банковского счета считается завершенным, а банковский счет открытым после внесения записи об этом в Книгу регистрации открытых счетов. Эта запись вносится в течение одного дня после заключения договора банковского счета. Чтобы не тратить впустую время и средства на открытие банковского счета рекомендуется обратиться к специалистам.

С 1 января 2010 года у организаций и индивидуальных предпринимателей появилась новая обязанность - направить уведомление об открытии/закрытии счета не только в территориальную налоговую инспекцию, как это было раньше, но еще и во внебюджетные фонды – пенсионный фонд и фонд социального страхования.

Такое расширение обязанностей организаций и индивидуальных предпринимателей связано с передачей внебюджетным фондам функции контроля за уплатой страховых взносов.

В банковской деятельности идентифицируются не только субъекты (граждане, юридические лица), но и объекты (документы, ценные бумаги, подписи и т.д.). Для целей противодействия легализации преступных доходов проводится идентификация исключительно физических и юридических лиц.

Идентификация объектов, участвующих в административных процессах, является частным случаем идентификации объектов материального мира. Понятие идентификации, идентификационного номера (идентификатора) широко вошло в современную жизнь России.

С операционной точки зрения можно считать, что «первичную» идентификацию граждан осуществляют уполномоченные органы государственной власти и государственные учреждения. Они же выдают гражданину документ, удостоверяющий личность. Этот документ выступает идентификатором физического лица, несущим информацию о его уникальных признаках. Личная фотография в документе, удостоверяющем личность, иные биометрические данные дают возможность другим лицам и организациям, например, банкам проводить «вторичную» идентификацию, которая по существу является аутентификацией30. Сверяя фотографию в паспорте с внешностью его предъявителя, можно установить, принадлежит ли паспорт (идентификатор) предъявителю. В случае положительного ответа на этот вопрос лицо, личные данные которого содержатся в предъявленном паспорте, отождествляется с лицом, предъявившим паспорт.

Поведя «вторичную» идентификацию, кредитная организация может открыть счет и выдать своему клиенту банковскую (расчетную) карту (вторичный идентификатор). При проведении сделок с банковской картой, например, в банкоматах других банках, клиент идентифицируется (аутентифицируется) посредством карты и введения PIN-кода. При такой «третичной» идентификации идентификатором гражданина выступает банковская карта.

Из сказанного следует, что основой идентификации является установление личности гражданина.

ЗАДАЧА

Торговая компания «Зеленый сад» обслуживается в ОАО КБ «Муниципальный банк» с 2000г., вид деятельности – торговля продуктами питания. На счете компании на 01.02.2008г. имеется 10 000 рублей.

01.02.2008г. к расчетному счету предъявлены следующие документы:

1. Платежное требование «с акцептом» за оказание рекламных услуг на сумму 50 000 рублей.

2. Инкассовое поручение на оплату услуг банка за ведение операций по счету на сумму 10 000 рублей.

3. Инкассовое поручение на оплату строительных работ на сумму 250 000 рублей.

4. Платежное поручение на перечисление заработной платы сотруднику на счет «до востребования», открытый в другом банке.

5. Инкассовое поручение на уплату штрафа за нарушение договорных обязательств.

20.02.2008г. компания получила в банке кредит на оплату строительных работ (клиент осуществляет строительство склада) в сумме 2000000 млн.руб.

Процентная ставка по кредиту установлена в размере 20% годовых, срок кредитования до 20.08.2008г. Возврат ссуды осуществляется аннуитетными платежами, ежемесячно.

22.02.2008г. клиент заключил с банком договор «Об овердрафте». Лимит установлен в сумме 300 000 рублей, в этот же день заемщик использовал лимит полностью.

23.02.2008г. компания «Зеленый сад» получила в банке кредит на сумму 600 000 рублей для оплаты товаров, срок кредитования – 5 месяцев, порядок погашения кредита – дифференцированный платеж.

Необходимо:

1. Выполнить все операции по счету 01.02.2008г., определив очередность списания денежных средств.

2. Оформить все расчетные документы.

3. Открыть ссудные счета по всем представленным кредитам, выдать кредиты, рассчитать аннуитетный платеж, оформить график платежей по ссуде, погашаемой дифференцированными платежами.

4. Оформить кредитный договор на получение ссуды в размере 600 000 рублей.

5. Недостающие данные внести самостоятельно.

Решение:





sdamzavas.net - 2018 год. Все права принадлежат их авторам! В случае нарушение авторского права, обращайтесь по форме обратной связи...