Главная Обратная связь

Дисциплины:






Депозитные и сберегательные сертификаты



Сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющего право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Правила выпуска и оформления сертификатов предусмотрены законодательством РФ и являются едиными для всех коммерческих банков на территории России.

В соответствии с правилами депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, зарегистрированным на территории РФ, или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Сберегательный сертификат- только физическим лицам, проживающим на территории Российской Федерации или другого государства, использующего рубль в качестве законного платежного средства.

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты можно классифицировать и по другим признакам:

1) по способу выпуска: сертификаты,выпускаемые в разовом порядке; выпускаемые сериями;

2) по способу оформления: именные и на предъявителя;

3) по срокам обращения: срочные; до востребования.

Срок обращениядепозитных сертификатов установлен в пределах 1 года, а сберегательных - в пределах 3 лет.

Если срок получения депозита или вклада просрочен, то такой сертификат считается документом до востребования и должен быть оплачен банком по первому требованию владельца.

Банк может предусмотреть возможностьдосрочного предъявления к оплате срочно­го сертификата с выплатой суммы сертификата и процентов по пони­женной ставке.

4) по условиям выплаты: с регулярно выплачиваемой процентной ставкой до истечения оп­ределенного расчетного периода; с выплатой процентов в день погашения сертификата.

Погашение сертификатаможно осуществлять тремя способами: сертификатами нового выпуска; безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счет до востребования; наличными деньгами (для физических лиц).

Банк, выпускающий сертификаты,самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения своих сертификатов.

Для обеспечения выгодного размещениясвоих сертификатов в условиях выпуска долж­ны учитываться следующие моменты:

· привлекательный для инвестора уровень процентной ставки;

· удобный для вкладчика минимальный предел сертификата;

· гибкий механизм пересмотра процентных ставок;

· стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмис­сии и погашения);

· надежные гарантии платежа номинала и начисленных процентов;

· информированность потенциальных покупателей об условиях выпус­ка сертификатов, т. е. широкая реклама.

Условия выпуска и обращения сертификатов,описание внешнего вида и образец сертификата утверждаются правлением банка-эмитента и направляются в 3 экземплярах на экспертизу в Главное территориаль­ное управление ЦБ РФ по месту нахождения корреспондентского счета.



Главное территориальное управление дает свое заключение о соблюдении банком-эмитентом суще­ствующих правил по выпуску сертификатов и при отсутствии наруше­ний один экземпляр условий пересылает в Управление ценных бумаг ЦБ РФ.

Сертификаты, являясь ценными бумагами,не подлежат регистрации и не требуют специального решения об их выпуске со стороны ЦБ РФ.

Вместе с тем территориальное учреждение ЦБ РФ может запретить вы­пуск сертификата, а также признать уже осуществленный выпуск недей­ствительным по следующим мотивам:

· условия выпуска противоречат действующему законодательству или правилам ЦБ РФ;

· банк-эмитент своевременно не предоставил условия выпуска в Глав­ное территориальное управление ЦБ РФ;

· банк-эмитент указывает в своей рекламе о выпуске сертификатов сведения, противоречащие условиям их выпуска, действительному состоянию дел, действующему законодательству;

· банк нарушает действующее законодательство и правила ЦБ РФ в процессе выпуска, обращения и оплаты сертификатов.

Бланки сертификатов должны изготавливатьсяполиграфическими предприятиями, имеющими на то специальное разрешение.

На бланке сертификата могут помещаться условия выпуска и другие сведения, но среди них обязательными реквизитами являются:

· наименование «депозитный (сберегательный) сертификат»;

· указание на причину выдачи (внесение депозита или сберегательно­го вклада);

· дата внесения депозита или вклада;

· дата погашения сертификата;

· размер депозита или сберегательного вклада (прописью и цифрами);

· безусловное обязательство банка вернуть внесенную сумму;

· ставка процента по депозиту или вкладу;

· сумма причитающихся процентов;

· наименование и адреса банка-эмитента и владельца именного сер­тификата-бенефициара (вкладчика);

· подписи двух ответственных лиц банка, отвечающих за выпуск сер­тификата, скрепленные печатью банка.

Отсутствие в тексте какого-либо из обязательных реквизитовделает этот сертификат недействительным.

Владелец сертификата можетуступить права требования по серти­фикату другому лицу. По сертификату на предъявителяэта уступка осу­ществляется простым вручением, а по именному - оформляется на обо­ротной стороне сертификата двухсторонним соглашением. Именные сертификатымогут быть переданы владельцем другому лицу посредством передаточной надписи (цессии).

При наступлении срока востребования денежных сумм владелец сертификата должен предъявить его в банк вместе с заявлением, содержащим указание способа погашения сертификата.

С целью учета проданных сертификатов коммерческие банки ведут специальные регистрационные журналы или предусматривают выпуск сертификатов со специальными отрывными корешками, содержащими те же регистрационные реквизиты.

Сроки обращения регламен­тируются в учете: до 30 дней, от 31 дня до 90 дней, от 91 дня до 180 дней, от 181 дня до 1 года, свыше 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.

Обращающиеся на рынке сертификаты коммерческих банков варьи­руются по срокам от 1 месяца до 3 лет.

Процентные ставки зависятот размера и срока вклада. Некоторые банки осуществляют индексацию и ежемесячную выплату дохода.

Депозитные и сберегательные серти­фикаты могут быть куплены в любое время в течение периода их дей­ствия - проценты начисляются со дня приобретения.

Сертификаты имеют существенные преимуществаперед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами:

· благодаря большому количеству возможных финансовых посредни­ков в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов;

· благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время сак досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затраты банка, связанные с их эмиссией.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ

1. Кто может выступать в качестве субъектов депозитных операций?

2. О чем говорит «золотое банковское правило»?

3. Какие документы клиент обязан пред­ставить для заключения договора депозита до востребования российскому банку?

4. В чем разница между корреспондентским и контокоррентным счетами?

5. Перечислите преимущества банковских сертификатов?

6. Какие особенности начисления процентов по вкладам?

7. Проанализируйте процентную политику по краткосрочным вкладам в банках Вашего города?

8. Какие банки региона предоставляют услуги по обслуживанию сберегательных сертификатов?

 

 





sdamzavas.net - 2019 год. Все права принадлежат их авторам! В случае нарушение авторского права, обращайтесь по форме обратной связи...