Главная Обратная связь

Дисциплины:






Оборотно - сальдовая ведомость за отчетный период



Счет Сальдо Д-т нач Сальдо К-т нач Оборот Д-т Оборот К-т Сальдо Д-т кон Сальдо К-т кон
3 600 000   575 000 300 000 3 875 000  
1.Л    
1.2   300 000 300 000  
  15 000 135 000   120 000
2.Л    
200 000   200 000  
  20 000   20 000
  575 000 575 000  
8.Л    
450 000   457 627 890 400 17 227  
  234 989 234 989  
150 000   2 367 582 2 265 824 251 758  
  892 211 847 600 44 611  
  367 035 367 035  
  359 890 359 890  
120 000   2 265 824 2 147 241 238 583  
  90 985 90 985  
  1 369 079 1 369 079  
575 350   5 286 113 5 076 529 784 934  
  600 000 600 000  
1 268 000 1 268 000
4 199 178 4 011 078 188 100
663 750 663 750  
68.НДС 4 645 603 306 640 553 32 601
68.НДФЛ, НД 155 819 163 053 7 234
68.ГП
68.НИ 82 885 82 885
68.НЦБ
68.НП 250 490 250 490
260 442 289 380 28 938
1 064 585 1 113 000   48 415
266 500 266 500
75.1
75.2 200 752 200 752
1 347 237 1 347 237
76.Л
76.АР
  3 950 000   3 950 000
  510 092   510 092
  21 000   21 000
714 129 1 020 184 306 055
90.1 3 761 988 3 761 988
90.2 2 550 500 2 550 500
90.3 573 863 573 863
90.9 3 761 988 3 761 988
91.1.ПОД 97 034 97 034
91.1.ВРД 1 037 190 1 037 190
91.2.ПОР 258 929 258 929
91.2.ВРР 237 690 237 690
91.9 1 347 436 1 347 436
99 875   99 875
41 005 89 322 130 327  
1 170 000 753 000 39 000   456 000
1 488 442 1 488 442
  5 141 000 5 141 000 42 801 616 42 801 616 5 600 211 5 600 211
             
За балансом            
       
       
    663 750 663 750    

 



Под бухгалтерской отчетностью предприятия понимают единую систему данных об имущественном и финансовом положении организации и о результатах ее хозяйственной деятельности. Отчетность включает в себя бухгалтерский баланс, несколько отчетов о наиболее важных сторонах хозяйственной деятельности предприятия, ряд налоговых деклараций, пояснительную записку и (в ряде случаев) аудиторское заключение о достоверности представляемых данных.

Бухгалтерский баланс - это способ экономической группировки имущества предприятия на определенную дату. В соответствии с ГК РФ имуществом называются вещи, являющиеся объектами гражданских прав: основные и оборотные средства, нематериальные и прочие активы, денежные средства, валютные ценности, ценные бумаги, права требования к третьим лицам (дебиторские задолженности), иные вещи и вещные права, имеющие денежную оценку.

Баланс в бухгалтерском учете удостоверяет равновесие двух свойств имущества. Одно свойство - это его описание по составу и размещению, другое - это его отражение по источникам возникновения и целевому назначению. Поскольку речь идет об одном и том же имуществе, то при правильном кодировании хозяйственных операций баланс должен сойтись.

Итоги по активу и по пассиву баланса часто называют "валютой баланса".

Внимательное рассмотрение баланса по его разделам позволяет дать более тонкое его толкование, заключающееся в следующем. Как определено в ГК РФ, в составе активов предприятия есть имущество, на которое оно имеет права собственности, и есть имущество, по поводу которого у него заключены различные договоры с другими субъектами имущественных взаимоотношений. С юридической точки зрения налицо две группы отношений: вещные и обязательственные. Поэтому обязательства предприятия носят двоякий характер: одна их часть является обязательствами перед собственниками (участниками) предприятия и называется капиталом, а другая - является обязательствами перед другими юридическими и физическими лицами. Таким образом, более точным уравнением бухгалтерского баланса является следующее:

 

Активы = Капитал + Обязательства.

В качестве приложения к балансу оформляется сопутствующая отчетность, которая дает расширенное представление о финансово-экономическом положении предприятия и о выполнении им своих обязательств перед бюджетами разных уровней, внебюджетными фондами и перед кредиторами.

В состав обязательной годовой отчетности входят следующие документы:

1) бухгалтерский баланс, включающий справку о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах - форма N 1;

2) отчет о прибылях и убытках - форма N 2;

3) отчет об изменениях капитала - форма N 3;

4) отчет о движении денежных средств - форма N 4;

5) приложение к бухгалтерскому балансу - форма N 5;

6) отчет о целевом использовании полученных средств - форма N 6;

7) пояснительная записка;

8) аудиторское заключение о достоверности отчетности (в случаях, установленных законом);

9) прочие отчеты;

10) налоговые декларации (отчеты по начислению и уплате налогов, сборов и т.п.) и расчеты по конкретным налогам и сборам.

 

Приложение 4

Бухгалтерский баланс

Актив Код на на
  стр. начало конец
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Нематериальные активы (04,05) 200 000 180 000
Основные средства (01,02) 3 600 000 3 755 000
Незавершенное строительство (07,08)
Доходные вложения в материальные ценности (03)
Долгосрочные финансовые вложения (58,59)
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I 3 800 000 3 935 000
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Запасы, в том числе 761 005 552 178
запасы, материалы и др.аналог ценности (10,15,16) 450 000 17 227
животные на выращивании и откорме (11)
Затраты в незавершенном производстве (издержки обращения      
(20,21,23,29,44, 46) 150 000 296 369
Готов продукция, товары для перепродажи ( 40,42, 41,43) 120 000 238 582
Товары отгруженные (45)
Расходы будущих периодов (97) 41 005
Прочие запасы и затраты
НДС по приобретенным ценностям (19)
Дебиторская задолженность (платежи по которой      
ожидаются более чем через 12 мес после отчет даты)
в том числе покупатели и заказчики (62,76, 63)  
Дебиторская задолженность ( платежи по которой      
ожидаются в течение 12 мес после отчет даты) 188 099
в том числе покупатели и заказчики (62, 76 ,63)   188 099
Краткосрочные финансовые вложения (58,59)
Денежные средства (50, 51. 52, 55,57) 575 350 784 934
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II 1 336 355 1 525 211
Баланс (сумма строк 190+290) 5 136 355 5 460 211
       
Пассив Код на на
  стр. начало конец
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      
Уставный фонд (80) 3 950 000 3 950 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)   ( ) ( )
Добавочный капитал (83) 21 000 21 000
Резервный капитал, в том числе (82) 510 092
резерв фонды, образов в соотв с законодательством
резерв фонды, образов в соотв с учредит документам 510 092
Нераспределенная прибыль отчетного года (84) 306 055
Итого по разделу III 3 971 000 4 787 147
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты (67)
Отложенные налоговые обязательства (77)    
Прочие долгосрочные пассивы
Итого по разделу IV
V. КРАТКРОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Займы и кредиты (66)
Кредиторская задолженность, в том числе -4 645 117 189
поставщики и подрядчики (60)
задолженность перед персоналом организации (70) 48 416
задолженность перед гос внебюджет фондами (69) 28 938
задолженность по налогам и сборам (68) -4 645 39 836
прочие кредиторы
Задолжен участникам (учр) по выплате доход (75)
Доходы будущих периодов (98) 1 170 000 456 000
Резервы предстоящих расходов (96) 99 875
Прочие краткосрочные пассивы
Итого по разделу V 1 165 355 673 064
Баланс (сумма строк 490+590+690) 5 136 355 5 460 211

 





sdamzavas.net - 2018 год. Все права принадлежат их авторам! В случае нарушение авторского права, обращайтесь по форме обратной связи...