Главная Обратная связь

Дисциплины:






Раздел 5. SWOT-анализ 3 страница



Таблица 7.5

Затраты на производство и сбыт продукции, на годовой объем (за 2-й и 3-й годы)

Показатели Ед. измер. 2-й год 3-й год
Всего по кварталам Всего по кварталам
I II III IV I II III IV
1. Прямые (переменные) затраты, всего руб.
Затраты на оплату труда (переменная часть) руб.
2. Постоянные (общие) затраты, всего руб.
Амортизационные отчисления руб.
Арендная плата руб.
Затраты на оплату труда (постоянная часть) руб.
Премии руб.
Сайт руб.
Маркетинговые затраты руб.
Суммарные затраты первоначального периода руб.
Выплаты по кредиту руб.
3. Общие затраты на производство и сбыт услуг, всего руб.
Контрольно-кассовый аппарат руб.
Сушуар руб.
Мойка с креслом руб.
Машинка для стрижки руб.
Стойка администратора руб.
Компьютерный стол руб.
Журнальный столик руб.
Стол руб.
Стул руб.
Диван для посетителей руб.
Шторы руб.
Расчёски руб.
Массажная расчёска руб.
Ножницы руб.
Спец. ножницы руб.
Краска для волос руб.
Шампунь руб.
Маска для волос руб.
Средства по уходу за кожей головы руб.
Кондиционер увлажняющий для волос руб.
Фен руб.
Щипцы для завивки руб.
Щипцы выпрямляющие руб.
Набор накладных волос руб.
Лак руб.
Воск руб.  
Пенка руб.
Полотенце руб.
Резинки для причесок руб.
Набор заколок для причесок руб.
Набор шпилек руб.
Набор невидимок руб.
Набор для маникюра руб.
Набор для педикюра руб.
Жидкость для снятия лака руб.    
Масла для ухода за ногтями руб.
Крем для рук руб.
Крем для ног руб.
Набор для массажа руб.
Накидка посетителя руб.
Веник руб.
Совок руб.
Ведро руб.
Средства для уборки руб.
Перчатки руб.
Планируемый объем выпуска единиц количество обслуженных клиентов
Себестоимость единицы услуги руб. 259,264 347,524184 355,07906 355,079 326,673 298,012788 396,33673 404,594 404,594 384,564





Раздел 8. Финансовый план

Таблица 8.1

Источники средств для реализации проекта

Источники финансирования Величина средств, необходимая для реализации проекта, руб.
Собственные средства Уставный капитал Добавочный капитал   300 000 200 000
Заемные средства Кредиты банков   500 000
ИТОГО 1 000 000

 

Первоначальные затраты составляют 915 190 руб. На случай непредвиденных расходов планируется располагать суммой, превышающей недостающие средства.

Основным источником финансирования парикмахерской «Мэрилин» является кредит. Кредит «Бизнес старт» в размере 500 000 руб. получен в «Северо-Западном банке Сбербанка России» на 12 месяцев под 17,5% годовых. Погашается ежемесячно аннуитетными платежами по индивидуальному графику. Максимальная отсрочка погашения кредита – 3 месяца. Залог имущества не требуется. Досрочное погашение кредита возможно (без комиссий).

Таблица 8.2.

График погашения кредита

Месяц Погашение основного долга Погашение процентов Сумма платежа
41 666,66 7 291,66 48 958,33
41 666,66 7 291,66 48 958,33
41 666,66 7 291,66 48 958,33
41 666,66 7 291,66 48 958,33
41 666,66 7 291,66 48 958,33
41 666,66 7 291,66 48 958,33
41 666,66 7 291,66 48 958,33
41 666,66 7 291,66 48 958,33
41 666,66 7 291,66 48 958,33
41 666,66 7 291,66 48 958,33
41 666,66 7 291,66 48 958,33
41 666,66 7 291,66 48 958,33
ИТОГО 500 000 87 500 587 500

 

 

Планируемый уровень инфляции на срок реализации проекта:

1 год – 13 %

2 год – 11 %

3 год – 10 %

Финансовый раздел бизнес-плана представлен тремя документами, которые отражены в приложении к курсовой работе.

1) Отчет о прибыли и убытках за три года – Приложение 1;

2) Отчет о движении денежных средств за три года – Приложение 2;

3) Баланс организации за три года (поквартально) – Приложение 3.

Показатели эффективности проектам

Чистый дисконтированный доход (ЧДД)

Определение номинальной ставки по «формуле Фишера», выражающей зависимость номинальной ставки от реальной:

N = (1+I)*(1+R)-1, где

N – номинальная ставка, доли единицы;

R – реальная ставка, доли единицы;

I – темп инфляции, доли единицы.

R = 7% – годовой депозит в Сбербанке.

Таким образом, N = (1+0,13)*(1+0,07)-1 = 0,2091

Итоговая бальная оценка, полученная в результате анализа рисков проекта составила 64,029. Она свидетельствует о высокой степени риска.

Величина поправки на риск 14%.

Значит норма дисконта будет определяться как сумма номинальной ставки с учетом поправки на риск:

E = N+r

E1=0,2091+0,14=0,3491

Е2 = (1+0,07)/(1+0,11)+0,14+0,11 = 1,21396;

Е3 = (1+0,07)/(1+0,1)+0,14+0,1 = 1,22273

 

 


Таблица 8.3

Расчет ЧДД проекта

 

Показатели 1-й год
по месяцам
П(t)  
DП(t)   1008906,96 1009413,54 942278,701 902451,067 916867,695 941308,378 928859,828 954180,594 1054739,63 858253,922 991029,085 948090,217
О(t) 857042,497 857042,497 857042,497 857042,4967 857042,497 857042,497 857042,497 857042,497 857042,497 857042,497 857042,497
DО(t) 10281523,7 856544,854 856296,141 856047,5 855798,931 855550,434 855302,01 855053,658 854805,378 854557,17 854309,034 854060,97
DП(t)-DO(t) -215700 -9272616,7 152868,688 85982,5601 46403,5678 61068,76401 85757,9433 73557,8177 99126,9359 199934,254 3696,75199 136720,051 94029,2472
∑DП(t)-∑DO(t) -215700 -9488316,7 -9335448 -9249465,46 -9203061,89 -9141993,128 -9056235,18 -8982677,37 -8883550,4 -8683616,2 -8679919,4 -8543199,4 -8449170,1
Kt   1,00029045 1,00058099 1,00087161 1,00116232 1,001453105 1,00174398 1,00203494 1,00232598 1,00261711 1,00290832 1,00319962 1,003491

 

 

Показатели 2-й год 3-й год
по кварталам по кварталам
I II III IV I II III IV
П(t)
DП(t) 3037487,296 6584528,105 2875430,215 3049652,854 2849139,939 2905769,47 2991249,47 3362150,739
О(t) 1633363,667 1633363,667 1633363,667 1633363,667
DО(t) 1622778,722 1617890,781 1613017,563 1608159,024 1906281,34 1900498,299 1894732,802 1888984,795
DП(t)-DO(t) 1414708,574 4966637,324 1262412,651 1441493,83 942858,5985 1005271,171 1096516,668 1473165,944
∑DП(t)-∑DO(t) -7034461,55 -2067824,23 -805411,577 636082,2529 1578940,851 2584212,022 3680728,691 5153894,634
Kt 1,006522728 1,009563615 1,01261369 1,015672979 1,018763579 1,021863582 1,024973019 1,028091918

 

Таким образом, ЧДД = 5153894,634 руб.

Индекс доходности

 

ИД =

ИД = 39111787,71/ 33742193,07 = 1,159135911

Так как 1,159135911>1- проект эффективен.

Срок окупаемости

Проведенные расчеты показали, что разрабатываемый проект окупится через 1 год 9 месяцев 29 дней.

 

 

Раздел 9. Анализ чувствительности проекта

Таблица 9.1

Перечень возможных рисков

Si Риски Влияние на деятельность организации Группа приоритета Q
S1 Непредвиденные затраты Увеличение объёма заёмных средств Q1
S2 Появление большого числа конкурентов, расположенных на одной географии Снижение продаж, рост затрат на рекламу
S3 Снижение цен конкурентами Необходимость снижения цен на услуги, падение объёмов продаж
S4 Неплатежеспособность потребителей Падение объемов продаж, уменьшение чистой прибыли
S5 Рост налогов Уменьшение чистой прибыли Q2
S6 Трудности с набором высококвалифицированного персонала Невозможность увеличения объемов предоставления услуг, отрицательное влияние на имидж заведения
S7 Низкий уровень технического оснащения Потеря потребителей, снижение прибыли
S8 Зависимость от поставщиков Снижение прибыли из-за роста цен. Сбой организации работы в связи с нарушением сроков поставки и поставкой некачественной продукции Q3
       

 

В графе 3 приведены оценки приоритетов, которые отражают важность каждого отдельного события для всего инвестиционного проекта. Рассмотрено 8 простых рисков (n=8), объединенных в три группы приоритетов (k=3). Сделано предположение о том, что первый приоритет в четыре раза весомее третьего (f=4).

Вероятность наступления рисков следует оценить экспертным методом. Каждому эксперту предоставляется перечень рисков и предлагается выставить оценки от 1 (наименее вероятный риск) до 100 (наиболее вероятный).

Таблица 9.2

Экспертные оценки вероятности наступления события

 

Риски Э1 Э2 Э3 Vi
S1
S2
S3
S4
S5
S6
S7
S8

 

 

Таблица 9.3

Анализ непротиворечивости экспертов

Риски |Э1-Э2| |Э1-Э3| |Э2-Э3| max| Эij|
S1
S2
S3
S4
S5
S6
S7
S8

Анализ показал приемлемую согласованность мнений экспертов и возможность использования их в расчетах, т.к. правило оценки непротиворечивости мнений экспертов выполняется 2 необходимых условия:

1. max Эi-Эj < 50;

2. ∑|Эi-Эj| / n = 15 ≤ 25

Далее необходимо определить удельный вес каждого простого риска по всей их совокупности. Для этого установим вес группы с наименьшим приоритетом:

W3 = 2/ [3(4+1)] = 0,133

Определим вес остальных групп приоритетов:

W1 = 0,133[(3 - 1)4 + 1 - 1]/(3 - 1) = 0,532;

W2 = 0,133[(3 - 2)4 + 2 - 1]/(3 - 1) = 0,333

Произведем расчет удельного веса простых рисков:

W1 = W2 = W3 = W4 = 0,532/4 = 0,133;

W5 = W6 = W7 = 0,333/3 = 0,111;

W8 = 0,133/1 = 0,133

Результаты расчетов сведем в табл. 9.4:

Таблица 9.4

Абсолютные оценки рисков

Приоритеты, Qi Вес, Bi Простые риски, Si Вероятность, Vi Баллы, (Bi*Vi)
Q1 0,133 S1 10,374
S2 7,714
S3 5,719
S4 7,714
Q2 0,111 S5 S6 S7 9,768 6,66 6,105
Q3 0,133 S8 9,975
Итого по всем рискам       64,029

Определенная общая оценка риска инвестиционного проекта составила 64,029баллов. Она свидетельствует о высокой степени риска.

Анализ безубыточности

Точка безубыточности достигается в том случае, когда валовая прибыль становится равной постоянным затратам.

T =

Ипост1 = 9893119,96

Ипер. всего1 = 93600

План. объем выпуска1 = 17950

Ипер1 = 93600/17950 = 5,21

Цср1 = 900

Т1 = = 11056,36

Ипост2 = 4602771

Ипер. всего2 = 124800

План. объем выпуска2 = 18900

Ипер2 = 124800/18900 = 6,6

Цср2 = 900

Т2 = = 5151,97

Ипост3 = 5518800

Ипер. всего3 = 166400

План. объем выпуска3 = 19550

Ипер3 = 166400/19550 = 8,51

Цср3 = 1000

Т3 = = 5566,17

Точка безубыточности в денежном выражении:

Т1 = 11056,36*900 = 9950724

Т2 = 5151,97*900 = 4636773

Т3 = 5566,17*1000 = 5566170

Q, руб.
Проиллюстрируем на графике анализ безубыточности:

 
Переменные издержки
Прибыль

 


Постоянные издержки
Убытки
V, шт.

 


Рис. 9.1. Анализ безубыточности

Заключение

В данной курсовой работе был рассмотрен процесс создания бизнес-плана на парикмахерской «Мэрилин». Нами была выбрана данная отрасль, так как она относится к тем видам бизнеса, которые можно начать с минимальными вложениями. Спрос на парикмахерские услуги стабилен как у мужчин, так и у женщин, поэтому открытие парикмахерской может стать неплохой идеей начала собственного бизнеса.

Целью парикмахерской является получение максимально возможной прибыли путем предоставления качественных парикмахерских услуг потребителям по оптимальным для них ценам. Миссия парикмахерской «Мэрилин»: сделать услуги высокого качества доступными каждому.

Владелец парикмахерской «Мэрилин» осознает нереализованную потребность потребителя в парикмахерской, где цены будут доступными, услуги разнообразными и клиентам будет уделяться должное внимание. Используя эту стратегию, «Мэрилин» завоюет весомую долю рынка и приобретет длительные отношения со своими клиентами.

В данной работе были также рассчитаны ключевые экономические показатели эффективности проекта. Чистый дисконтированный доход составил. Индекс доходности также составляет 1,159135911, что свидетельствует об эффективности проекта. Срок окупаемости проекта составляет 1 год 9 месяцев 29 дней.





sdamzavas.net - 2020 год. Все права принадлежат их авторам! В случае нарушение авторского права, обращайтесь по форме обратной связи...