Главная Обратная связь

Дисциплины:






Объем капитальных затрат



Наименование статьи Объем затрат, рублях.
аренда 48 000
Регистрация в ИФНС, заказ печати 10 000
Закуп стройматериалов, предметов интерьера и декора 40 000
Ремонт помещения 40 000
Покупка и монтаж систем кондиционирования, пожарной сигнализации, системы видеонаблюдения и освещения 30 000
закуп оборудования 215 000
Реклама 15 000
Финансирование деятельности до выхода проекта на самоокупаемость(закупка) 500 000
Заказ печатных материалов (прайс, ВИЗИТКИ) 10 000
Создание товарного запаса 200 000
Прочие расходы 100 000
ИТОГО 1 208 000  
 

Для открытия салона необходимы инвестиции в размере 1 208 000руб. Из них наибольшую долю занимает финансирование деятельности до выхода на самоокупаемость, на это потребуется порядка 500 000 руб. На оборудование предполагается израсходовать 11,2 % бюджета, что составляет 115 500 руб.

Персонал салона

Для бесперебойной работы салона свадебной моды необходимо:

1 бухгалтер, 1 управляющий, 2 продавца, 1 уборщица. Работа персонала посменно, два через два.

 

Должность количество оклад Итого
управляющий 35 000 35 000
БУХГАЛТЕР 18 000 18 000
Продавец 15 000 45 000
Уборщица 9 000 9 000
ИТОГО     107 000

 

Продавцы должны обладать рядом качеств: коммуникабельность, приятная внешность, хороший вкус, спокойствие.

Всеми вопросами, связанными с закупом продукции, решение административных вопросов находятся в ведении собственника бизнеса.

Система оплаты труда работников:

· Работники СВАДЕБНОГО салона красоты получают фиксированную заработную плату (оклад).

 

 

 

 

Себестоимость

Наценка на свадебные наряды составляет порядка 80-200 %, в зависимости от продукции, на бижутерию и аксессуары 100-500%, для расчетов взяли средневзвешенную наценку 95 %.

Расчет прибыли и рентабельности

Выручка  
Себестоимость  
Валовая прибыль Выручка-себестоимость=1550000
Расходы  
Зарплата 1 284 000
налоги  
Административные расходы
Аренда 576 000
   
Реклама 180 000
прочие
Прибыль до налогообложения  
   
Чистая прибыль  
Рентабельность  

 

Налоги:

§ налог на прибыль организаций (ставка 20%);

§ налог на имущество предприятия (ставка устанавливается регионами, не может превышать 2,2%);



§ НДС (тарифные ставки 18%, 10%, 0%);

§ зарплатные» налоги сотрудников.

 

 

Расчет окупаемости

Чистая прибыль, руб.  
Капитальные вложения, руб. 1 030 500
Окупаемость, мес. %

 

 

Месяц Наименование вида услуги Объем реализации в месяц (шт.) Цена (руб.) Выручка от реализации (руб.)
1 месяц (январь) Продажа свадебных платьев и аксессуаров Аренда свадебных платьев и аксессуаров Иные услуги     20 000   10 000   6 000 240 000   70 000   30 000
Итого: 340 000
2 месяц (февраль) Продажа свадебных платьев и аксессуаров Аренда свадебных платьев и аксессуаров Иные услуги       20 000   10 000   6 000 220 000   80 000   42 000
Итого: 342 000
3 месяц (март) Продажа свадебных платьев и аксессуаров Аренда свадебных платьев и аксессуаров Иные услуги   20 000 10 000 6 000   260 000 100 000   48 000  
Итого: 408 000
4 месяц (апрель) Продажа свадебных платьев и аксессуаров Аренда свадебных платьев и аксессуаров Иные услуги     20 000   10 000   6 000 340 000   110 000   48 000
Итого: 498 000
5 месяц (май) Продажа свадебных платьев и аксессуаров Аренда свадебных платьев и аксессуаров Иные услуги     20 000   10 000   6 000 380 000   70 000   36 000
Итого: 486 000
6 месяц (июнь) Продажа свадебных платьев и аксессуаров Аренда свадебных платьев и аксессуаров Иные услуги     20 000   10 000   6 000 400 000   100 000   48 000
Итого: 548 000
7 месяц (июль) Продажа свадебных платьев и аксессуаров Аренда свадебных платьев и аксессуаров Иные услуги     20 000   10 000   6 000 500 000   100 000   72 000
Итого: 672 000
8 месяц (август) Продажа свадебных платьев и аксессуаров Аренда свадебных платьев и аксессуаров Иные услуги     20 000   10 000   6 000 460 000   90 000   60 000
Итого: 610 000
9 месяц (сентябрь) Продажа свадебных платьев и аксессуаров Аренда свадебных платьев и аксессуаров Иные услуги     20 000   10 000   6 000 440 000   120 000   30 000
Итого: 590 000
10 месяц (октябрь) Продажа свадебных платьев и аксессуаров Аренда свадебных платьев и аксессуаров Иные услуги     20 000   10 000   6 000 380 000   90 000   36 000
Итого: 506 000
11 месяц (ноябрь) Продажа свадебных платьев и аксессуаров Аренда свадебных платьев и аксессуаров Иные услуги     20 000   10 000   6 000 280 000   70 000   42 000
Итого: 392 000
12 месяц (декабрь) Продажа свадебных платьев и аксессуаров Аренда свадебных платьев и аксессуаров Иные услуги     20 000   10 000   6 000 140 000   60 000   90 000
Итого: 290 000

 

 

Итого: 3400000+342000+408000+498000+486000+548000+672000+610000+590000+

506000+ 392000+290000= 5 682 000

Среднемесячная выручка: 473 500

 

 

Основные уплачиваемые налоги: Наименование База Период Ставка
Налог на прибыль Прибыль Месяц 20%
НДС Добавленная стоимость Месяц 18%
Налог на имущество Стоимость имущества Согласно установленному графику платежей 2,2 %
Подходный налог Фонд оплаты труда месяц 13%
Социальные выплаты Фонд оплаты труда месяц 34%

 

Единовременные вложения:

Закупка товара (первоначальный минимум, из среднего расчета по 15.000 р. за платье) 50 платьев 750.000

Аксессуары 150.000

Торговое оборудование, ремонт и т.п. 200.000

Итого единовременные вложения:1.100.000

 

Текущие расходы:

Аренда помещения 40.000 в месяц 480.000 в год

Закупка товара (пополнение, из среднего расчета по 15.000 р. за платье)

20 платьев в месяц 3.600.000 в год

 

Прочее (коммунальные услуги (свет, вода, отопление, телефон и т.п.), бух. учет, расходные материалы и т.п.)100.000 в год

Реклама (минимальная в печатных изданиях и Интернет)20.000 в месяц 240.000 в год

Персонал (минимум 2 человека по 15.000 р. в месяц) 30.000 в месяц 360.000 в год

Итого текущие расходы:4.780.000 в год

 

Объем продаж свадебного салона

Средняя выручка(из расчета 100% наценки, 168 х 30.000)5.040.000 в год.

Прибыль:

не учитывая единовременные вложения и налоги,5.040.000 - 4.780.000

260.000 в год.

 

Для осуществления проекта необходим стартовый капитал, состоящий из:

Собственные средства

Заемные средства

План маркетинга
3.1. Стратегия проникновения на рынок
Имидж салона, пройдя все этапы организации и проведя все необходимые расходы, будет создаваться после результатов обслуживания первых клиентов, которые могут привлечь в салон своих знакомых, порекомендовать им воспользоваться услугами по пошиву свадебных платьев.
Отдельное место отводится общению с клиентами, так как в этом заключается искусство успешного маркетинга, созданию благоприятной обстановки в салоне. Подбор моделей платья будет вестись с учетом требований современной моды, по желанию клиентки, в связи с особенностями ее фигуры (выгодно подчеркнуть достоинства; если необходимо, скрыть недостатки и отклонения).
Реклама может производиться в нескольких направлениях:
сотрудничество с Дворцом бракосочетания, помещение там объявления об услугах салона;
рекламное объявление на страницах городских газет «Янтарный край», «Ярмарка»;
объявление бегущей строкой в телепередачах «Дело вкуса», в вечерних телесериалах и тому подобное;
салон будет иметь свой фирменный знак-эмблему, которая отражается при маркировке изделия.


3.2. Стратегия распространения услуги
Главные задачи салона при оказании услуг конкретному заказчику:
• максимум удобств;
• сокращение затрат времени на получение услуг.
Обслуживание заказчиков может производиться непосредственно в приемном салоне, оборудованном примерочными кабинками (по предварительной записи для избежания очереди и сохранения конфедициальности клиентов), и так же возможен выезд нашего консультанта на дом или в офис клиента (заказчика).
При необходимости может быть выполнен срочный заказ.
Взаимоотношения заказчиков с салоном регулируются правилами БО населения в РФ, разработанные на основе закона РФ «О защите прав потребителей». Заказы на оказание услуги (пошив платья) оформляется договором-квитанцией с указанием реквизитов сторон (исполнителя и заказчика), даты приема заказа, сроки и начало исполнения.
В случае нарушения сроков исполнения заказа исполнитель уплачивает заказчику неустойку за каждый просроченный день в размере 3% от стоимости услуги или полной стоимости заказа (услуги).
При обнаружении недостатков заказчик вправе потребовать: безвозмездного устранения недостатков, безвозмездного изготовления другого изделия из однородного материала такого же качества.
Услуга оплачивается после выдачи заказчику готового изделия, но возможен и прием авансового платежа в размере 50% стоимости услуги.

3.3. Стратегия роста и расширения салона
В дальнейшем по мере развития салона предполагается продажа сопутствующих аксессуаров к свадебным нарядам, так же возможно создание собственной авторской коллекции свадебных платьев и вечерних туалетов творческими специалистами салона и рекламный показ (раз в пол года). Так же предполагается закупка ткани и фурнитуры для выполнения заказов.
Возможно, что салон помимо специальных свадебных заказов будет выполнять заказы на пошив всего ассортимента легкой женской одежды и костюмов, в особенности вечерних туалетов.
Предполагается реализация услуг на местном рынке, то есть на территории одного города и пригородов. Этот рынок имеет все характеристики рынка монополистической конкуренции, то есть состоит из множества «покупателей» и «продавцов» услуги, совершающие сделки по ценам с широким диапазоном, так как «продавцы» предлагают «покупателям» разные варианты услуги, товара, отличные друг от друга качеством, свойствами, внешним оформлением.
3.4. Задачи маркетинга
На услуги такого вида, как пошив свадебных платьев и костюмов по индивидуальным заказам возможен нерегулярный спрос с учетом сезонности, так как он впрямую зависит от количества заключений брака и проведения торжеств по этому поводу, а по статистическим данным весной и летом количество пар, желающих вступить в законный брак, увеличивается, а осенью и зимой соответственно уменьшается. В эти периоды возможен прием заказов также на вечерние наряды по поводу других торжественных случаев: юбилеев, календарных праздников и так далее.



Условные обозначения:

Рис. 1. Технологическая схема готовности условного изделия к примерке

Расход энергии составляет в среднем 100 кВт/ч в день. Таким образом затраты на электроэнергия за месяц составят

100 кВт/ч * 8 часов * 2,5 руб. * 30 дн. = 60 000 руб.

В год

Тыс. руб.

В стоимость коммунальных услуг входят горячая и холодная вода, отопление. Величина коммунальных услуг составляет 382 руб. м2. Следовательно, затраты на коммунальные услуги составят 382*50 = 19,1 тыс. руб. в месяц, 19,1*12 = 229,2 тыс. руб. в год.





sdamzavas.net - 2020 год. Все права принадлежат их авторам! В случае нарушение авторского права, обращайтесь по форме обратной связи...