Главная Обратная связь

Дисциплины:






II. ЗАДАНИе НА РАЗРАБОТКУ курсового проекта



Практически предприятие составляет план на основе задания, в котором установлено небольшое количество показателей:

· объем реализуемой продукции;

· объем производства основных видов производства в натуральном выражении;

· задание по внедрению новой техники;

· задание по росту производительности труда и т. д.

Для выполнения курсового проекта формируются группы в составе трех студентов. В качестве исходных данных для разработки плана выдается задание, в котором приведены: основное оборудование производства; нормативные и другие величины, необходимые для разработки плана (приложение 1).

План разрабатывается исходя из условий полного использования оборудования и выполнения заданных нормативов.

 

 

III. МеТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО РАЗРАБОТКе РАЗДЕЛОВ ПЛАНА ЛЕСОПИЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА

Разработка плана производства и реализации продукции

3.3.1. Расчет фонда эффективного времени лесопильных рам

 

Цель расчета: определение фонда эффективного (полезного) времени лесопильных рам в рамо-сменах, рамо-часах, т. е. количество рамо-смен и рамо-часов, которое может быть использовано в планируемом году для продольной распиловки бревен.

Результаты расчетов приводятся в таблице 1.

Таблица 1

Расчет фонда эффективного времени лесопильных рам на __ год

Наименование показателей По отчету за год По плану за год
Число календарных дней в году Нерабочие дни: праздничные выходные –   – –  
Итого нерабочих дней  
Количество рабочих дней Сменность работы Количество рамо-смен Номинальная продолжительность смены Количество рамо-часов Время простоя рамы в капитальном ремонте: дней рамо-смен рамо-часов Число дней работы цеха Фонд эффективного времени в год: рамо-смен рамо-часов Коэффициент использования рабочего времени Количество лесопильных рам (по заданию), шт. Фонд эффективности времени всех рам: рамо-смен рамо-часов   – – – – –     – – – –   – –   –   –   – –    

Фонд эффективного времени рассчитывается на год сдачи законченного курсового проекта на кафедру для проверки и защиты.

Время простоя рам в капитальном ремонте принимается в соответствии с заданием (приложение 1).

Фонд времени рассчитывается для пятидневной рабочей недели. Двухсменной работе с двумя выходными днями в неделю (при 41-часовой неделе). Продолжительность смены может быть принята 8 часов или 8,2 часа.

Число календарных и праздничных дней в планируемом году определяется по календарю того года, для которого составляется проект.



Количество выходных дней зависит от продолжительности смены и календарного фонда рабочего времени, которые рассчитываются исходя из шестидневной рабочей недели с одним выходным днем в неделю и продолжительностью смены 7 часов. Фонд этого времени публикуется ежегодно в № 1 «Экономической газеты».

 

3.1.2. Расчет программы лесопильного цеха по пропуску

и распиловке сырья

Цель расчета: определение программы (задания) по распиловке сырья и пропуску древесины.

Расчет программы производится в соответствии с таблицей 2.

Таблица 2

Расчет программы завода по распиловке и пропуску древесины

Расчет программы Программа, м3
Распилить сырья, С: В том числе: вразвал, Р: с брусовкой, Б: Пропустить древесины, Д: Проверка и установленный в задании, где – процент брусовки, вычисленный по объемам и установленный в задании.  

 

Данные для расчета заимствуются из следующих источников:

· фонд эффективного времени рам ( ) – из таблицы 1;

· производительность рамы в час по сырью ( ) и древесине ( ) – из задания (приложение 1);

· процент брусовки по плану – из задания (приложение 1).

 

3.1.3. Расчет отходов

 

Цель расчета – установление количества получающихся отходов, определение направлений их использования и стоимости.

Результаты расчета сводятся в таблицу 3.

Таблица 3

Расчет отходов

 

  Наименование отходов, потерь и других показателей Количество отходов В том числе используются
% от сырья м3 щепа топливо Кора (топливо)
Горбыли Вырезки и торцы Рейки Опилки          
Итого          
Усушка и потери          
Всего          
Кора Цена отходов, руб./м3 Стоимость отходов, тыс. руб.          

Итого стоимость отходов лесопиления (гр. 4 + гр. 5 + гр. 6) =

 

Наименование и количество отходов в процентах от сырья (гр. 1, 2) принимаются по данным приложения 3. Процент горбылей определяется на основе данных об общем количестве отходов и потерь, которое равно разнице между 100 % и процентом выхода пиломатериалов по заданию (приложение 1). Разница между общим количеством отходов и отходами каждого вида, приведенными в приложении 3, составит общее количество горбылей.

Количество отходов в м3 (гр. 3) определяется путем умножения процента отходов на количество распиливаемого сырья. Общее количество отходов и потерь (без коры) должно быть равно разнице между количеством распиливаемой древесины и количеством получающихся пиломатериалов (таблица 4).

Количество отходов по каждому направлению использования также определяется по процентам от объема сырья, указанным в приложении 3.

Стоимость отходов определяется по соответствующим ценам, приведенным в таблице 3.

 

3.3.4. Расчет валового выпуска пиломатериалов

и реализуемой продукции

Цель расчета: определение валового выпуска и среднего коэффициента сортности пиломатериалов, продукции к реализации (в м3), товарной и реализуемой продукции (в тыс. руб.).

Результаты расчета сводятся в таблицу 4.

Исходные данные для расчета заимствуются из следующих источников:

– сорта и проценты полезного выхода пиломатериалов (гр. 1, 2) – из задания (приложение 1);

– валовый выпуск пиломатериалов каждого сорта (гр. 3) рассчитывается путем умножения процента полезного выхода (гр. 2) на задание по распиловке сырья (таблица 2);

– коэффициенты сортности пиломатериалов (гр. 4) принимаются по данным таблицы 4;

– сумма коэффициентов (гр. 5) равна произведению количества материалов (гр. 3) на коэффициент сортности (гр. 4);

 


Таблица 4

Расчет валового выпуска пиломатериалов товарной и реализуемой продукции

по плану на __ год

    Сорта пиломатериалов и наименование продукции Валовой выпуск пиломатериалов   Коэффициент сортности   Сумма коэффициентов Продукция к реализации (товарная) Расчет товарной продукции в ценах на 01.01.04 года Расчет реализуемой продукции в действующих ценах
% от сырья   м3 ед. изм. Кол-во цена, руб. сумма, тыс. руб. цена, руб. сумма, тыс. руб.
Пиломатериалы: отборные I II III IV коротье и обапол       2,0 1,6 1,3 1,0 0,7 0,5     м3 м3 м3 м3 м3 м3        
Итого         м3          
Бессортные     1,6   м3          
Всего пиломатериалов         м3          
Щепа технологическая     1,16   м3        
Итого         м3          
Стоимость работ по освоению новой техники         тыс. руб.          
Всего                    

 


– продукция к реализации (гр. 6, 7) равна разнице между валовым выпуском пиломатериалов (гр. 3) и внутризаводским оборотом. Последний в курсовом проекте не предусмотрен, поэтому пиломатериалы к реализации равны валовому выпуску.

Кроме пиломатериалов в продукцию к реализации включается продукция из отходов лесопиления (щепа), количество которой определяется по таблице 3 по строке «Итого отходов» (гр.4);

– цены (гр. 8, 10) заимствуются из таблицы 3;

– товарная продукция в ценах на 01.01.2004 г. (гр. 9) и реализуемая продукция в действующих ценах определяется путем умножения количества продукции, предназначенной к реализации (гр. 7) на соответствующие цены.

Для перехода от цен 2004 г. к действующим ценам необходимо рассчитать коэффициент пересчета с учетом инфляции по формуле:

где – коэффициент инфляции в N – году;

– средний коэффициент сортности пиломатериалов определяется путем деления суммы коэффициентов (итог гр. 5) на валовый выпуск пиломатериалов (итог гр. 3);

– стоимость работ (задание) по освоению новой техники – из задания (приложение 1).

 

3.1.5. Расчет технико-экономических показателей

лесопильного цеха

Технико-экономические показатели лесопильного цеха сводятся в таблицу 5.

Таблица 5

Наименование показателей Ед. изм. По отчету за __год По плану на __год Источник показателей
Число установленных рам Число дней работы цеха Отработать рамо-смен, всего       Приложе- ние 1 Табл. 1
Распилить сырья, всего В том числе: вразвал с брусовкой     м3 м3     Табл. 2

Продолжение таблицы 5

Пропустить древесины м3     Табл. 2
Процент брусовки       Прилож. 1
Средний диаметр бревен см     Прилож. 1
Процент полезного выхода пиломатериалов       Прилож. 1
Валовый выпуск пиломатериалов м3     Табл. 4
Товарная продукция м3     Табл. 4
Товарная продукция в ценах на 01.01.02. тыс. руб.     Табл. 4
Объем реализации в действующих ценах тыс. руб.     Табл. 4
Средний коэффициент сортности пиломатериалов       Табл. 4
Производительность рам в час: по пропуску древесины по распиловке сырья по пиломатериалам     м3 м3 м3     Рассчитываются по данным этой таблицы
Расход сырья на 1 м3 пиломатериалов м3     –“–
Показатель комплексного использования сырья м3     –“–

Данная таблица является сводной, в ней приводятся основные показатели, установленные в предыдущих расчетах, и указаны источники, в которых определены эти показатели.

Показатели, не установленные в предыдущих расчетах, определяются по данным таблицы 5:

– производительность рамы в час по пропуску древесины определяется путем деления объема пропускаемой древесины (распиливаемого сырья, валового выпуска пиломатериалов) на количество отработанных рамо-часов;

– расход сырья на 1 м3 пиломатериалов равен частному от деления количества распиливаемого сырья на валовый выпуск пиломатериалов;

– показатель комплексного использования сырья равен частному от деления объема сырья, вошедшего в объем изготовляемой продукции (включая топливо), на объем распиливаемого сырья.

3.1.6. Расчет потребного количества пара, электроэнергии

и топлива

Цель расчета: определение потребного количества пара и электроэнергии по нормам расхода на единицу продукции.

Нормы расхода на единицу продукции приведены в приложении 4. Для расчета принимается любая норма в указанных в приложении пределах.

Результаты расчета сводятся в таблицу 6, которая состоит из двух частей (А и Б).

В части А производится расчет потребного количества пара и электроэнергии, в части Б – потребного количества топлива.

 

Таблица 6

А. Расчет потребного количества пара и электроэнергии

 

  Продукция, работа, потребители пара и электроэнергии Задание по производству продукции или по объему работ     Пара, Гкал   Электроэнергии
ед. изм. Кол-во Норма расхода на ед. изм. Общая потребность Норма расхода на ед. изм. Общая потребность, тыс. кВт-ч
Транспортно-складские работы Распиловка бревен Технологическая щепа     м3 м3 м3       0,02 – –       – –      
Итого Прочие потребители       – 5 %     10 %  
Итого              
Расход на самообслуживание       4 %     5 %  
Всего с потерями            

 

Б. Расчет потребного количества топлива

Норма расхода условного топлива на 1 Гкал – 200 кг.

Общая потребность в топливе в условных единицах (т):

 

    Топливо Количество топлива Коэффициент перевода в условное топливо Количество условного топлива   Электроэнергии
ед. изм. Кол-во, м3   цена, руб./ м3   всего, тыс. руб.
Горбыли Рейки Вырезки и торцы Опилки Кора   м3 м3 м3 м3     0,12 0,12 0,12 0,12 0,5   200,0 200,0 200,0 140,0 80,0  
Итого   м3              
Расход на производство пара   м3              
Реализация отходов на сторону   м3     0,12     200,0  

 

Необходимые для расчета данные части А таблицы по количеству продукции или объему работ определены в предыдущих (или последующих) расчетах:

– количество сырья, пропускаемое через отеплённый бассейн, равно количеству распиливаемого сырья (таблица 2);

– в качестве объема транспортно-складских работ принимается количество распиливаемого сырья (таблица 2);

– количество щепы заимствуется из таблицы 3;

– потребление количества пара (гр. 5) и электроэнергии (гр. 7) определяется путем умножения нормы расхода на количество продукции или объем работ.

После расчета потребного количества пара и электроэнергии по всем видам продукции и объемам производства подсчитываются итоги и определяется потребность прочих потребителей в размере принятого процента.

Расход на самообслуживание и потери также определяются по принятым нормам (приложение 4), установленным в процентах от общей потребности, включая прочих потребителей.

Расчет выполняется на основе следующих источников:

– норма расхода условного топлива на 1 Гкал заимствуется из приложения 4;

– общая потребность в топливе равна произведению нормы расхода и потребного количества тепловой энергии (по табл. 6, раздел А);

– количество отходов, используемых в качестве топлива заимствуется из таблицы 3;

– коэффициенты для перевода в условное топливо принимаются по данным таблицы 6;

– количество условного топлива (гр. 5) равна произведению количества отходов в м3 (гр. 3) и коэффициента перевода в условное топливо;

– стоимость топлива равна произведению цены (гр. 6) и количества м3 (гр. 3);

– реализация отходов на сторону предусматривается в размере разницы между общим количеством всех отходов в условном топливе (итог гр. 5) и расходом топлива на производство топлива;

– стоимость топлива, расходуемого на производство пара, равна разнице между стоимостью всех отходов и отходов, реализуемых на сторону.

 

Разработка плана по труду и кадрам

3.2.1. Расчет фонда рабочего времени одного рабочего по плану

Цель работы: определение количества дней и часов, которые будут отработаны в планируемом году одним рабочим в среднем, т. е. фонд эффективного времени.

Результаты расчета сводятся в таблицу 7.

 

 

Таблица 7

Расчет фонда рабочего времени одного рабочего

по плану на __ год

 

Наименование показателей По отчету (ожидаемое выполнение) По плану на __ год
Календарный фонд времени Число нерабочих дней всего, в том числе: праздничных выходных Количество рабочих дней в году Неявки на работу, всего в том числе: отпуска очередные и дополнительные отпуска по учебе отпуска в связи с родами, по болезни выполнение государственных обязанностей и другие, разрешенные законом с разрешения администрацией по неуважительным причинам Число эффективных дней работы Средняя номинальная продолжительность рабочего дня Внутренние потери и простои в среднем за смену, час Средняя продолжительность рабочего дня с учетом потерь, час Фонд эффективного (используемого) времени рабочего в год, час Повышение производительности труда за счет увеличения фонда эффективного времени, %   –  

 

Фонд эффективного времени рабочего рассчитывается на планируемый год, т. е. год, на который рассчитывается фонд эффективного времени рам (таблица 1).

Фонд эффективного времени рабочего рассчитывается для пятидневной рабочей недели с двумя выходными днями.

Число календарных и праздничных дней в планируемом году определяется по календарю того же года, для которого составлялся проект. Количество выходных и рабочих дней по плану рассчитывается так же, как и в таблице 1.

Все показатели таблицы 7 по отчету (гр. 3) заимствуется из задания. Неявки по плану проектируются с учетом уменьшения невыходов по болезни, с разрешения администрации и полной ликвидации невыходов по неуважительной причине.

Число эффективных дней работы на одного рабочего равно разнице между количеством рабочих дней и дней невыходов.

Внутрисменные потери и простои по отчету заимствуются из задания; в плане предусматривается уменьшение потерь за счет проведения различных мероприятий примерно в 2 раза.

Средняя продолжительность рабочего дня с учетом потерь равна разнице между номинальной продолжительностью рабочего дня и внутрисменными потерями.

Фонд эффективного (используемого) времени рабочего в год равен произведению числа эффективных дней работы на среднюю продолжительностью рабочего дня с учетом потерь.

Повышение производительности труда за счет уменьшения невыходов и внутрисменных потерь определяется путем деления прироста фонда эффективного времени рабочего на фонд эффективного времени по отчету.

3.2.2. Расчет количества рабочих лесопильного цеха

и паросилового участка

Цель расчета: определение явочного количества рабочих , потребного количества человеко-дней, дней для обслуживания оборудования лесопильного цеха и паросилового участка (котельной) и тарифный фонд заработной платы.

Результаты расчета сводятся в таблицу 8.

 

 


 

Таблица 8

Расчет количества рабочих лесопильного цеха и паросилового участка

 

Оборудование и рабочие места     Наименование профессий рабочих Число штатных мест в смену Сменность работы Явочное число рабочих в сутки Число дней работы цеха в год Потребное кол-во человеко-дней Расчет тарифного фонда зарплаты
    Наименование   Кол-во   Разряд работы тарифная ставка в день, руб. Фонд зарплаты, тыс. руб.
11
Основные рабочие лесопильного цеха
Лесопильные рамы                    
Обрезные станки                      
Торцовочные                    
Круглопильные ребровые и др.                    
                       

 

 

Продолжение таблицы 8

Сортировочная площадка                    
Укладка пиломатериалов                    
Рубительная машина                    
Прочая работа                    
Итого основных рабочих                    
Фонд на перевыполнение норм (35 %)                  
Всего по основным рабочим                    
Вспомогательные рабочие лесопильного цеха
Рабочие по содержанию и эксплуатации оборудования                    
Итого                    
                       

 

Продолжение таблицы 8

Доплаты по косвенной сдельной (35 %)                    
Всего по содержанию оборудования                    
Рабочие по ремонту оборудования                    
Всего рабочих по ремонту                    
Доплата по косвенной сдельной (35 %)                  
Всего по ремонту                    
Рабочие по заточке инструмента                    
Итого                    
Доплаты по косвенной сдельной (35 %)                    
                       

 

Продолжение таблицы 8

Всего по заточке инструмента                      
Всего по лесопильному цеху                    
Рабочие паросилового участка
Рабочие по обслуживанию котельной                    
Итого                    
Доплаты (20 %)                    
Всего по котельной                    
                       

 

 


Расчет выполняется на основе следующих источников:

– наименование и количество оборудования, сменность работы (гр. 1, 2, 5) принимаются по данным задания (приложение 1);

– наименование профессий рабочих, количество рабочих (штатных мест) в смену, разряды работ, тарифные ставки (гр. 3, 4, 9, 10) определяются по справочным данным (приложения 5, 7);

– явочное число рабочих в сутки (гр.6) определяется путем умножения числа штатных мест в смену (гр. 4) на сменность работы (гр. 5);

– число дней работы в году (гр. 7) принимается по данным таблицы 1;

– по рабочим, занятым на ремонте оборудования, число дней работы принимается по балансу времени рабочего (табл. 7). По паросиловому участку (котельной) число дней работы можно принимать по числу календарных дней в году;

– фонд заработной платы (гр. 11) равен произведению тарифной ставки гр. 10) и потребного количества человеко-дней (гр. 8).

В расчете выделяются следующие группы рабочих с подведением по каждой группе:

– основные рабочие лесопильного цеха;

– вспомогательные рабочие по содержанию и эксплуатации оборудования;

– рабочие по ремонту оборудования;

– рабочие по заточке инструмента;

– всего рабочих по лесопильному цеху;

– рабочие паросилового участка.

После итоговых показателей по каждой группе рабочих предусматривается фонд за перевыполнение норм или доплаты по косвенной сдельной в размере 35 %.

Сумма доплат определяется по каждой группе рабочих, исходя из принятого процента доплаты и итогового фонда зарплаты.

 

3.2.3. Расчет списочного количества и фонда заработной

платы рабочих

 

Цель расчета: определение списочного количества рабочих и фонда заработной платы по группам рабочих, выделенных в таблице 8.

Результаты расчета сводятся в таблицу 9.

 

 


Таблица 9

Расчет количества рабочих лесопильного цеха и паросилового участка

 

Цеха и группы рабочих Расчет списочного количества рабочих Тарифный фонд зарплаты, тыс. руб. Доплата к тарифному фонду Фонд основной зарплаты, тыс. руб. Фонд дополнительной зарплаты Годовой фонд зарплаты, тыс. руб.
потребное человеко-дней Фонд времени рабочего дня списочное кол-во рабочих     %   тыс. руб.     %   тыс. руб.
11
Лесопильный цех: Основные Эксплуатация оборудования Ремонт оборудования Заточка инструмента                   9,5 9,5 9,5 9,5    
Итого по цеху                    
Рабочие паросилового участка               9,5    
  Всего                    

Исходные данные для расчета заимствуются из следующих таблиц:

– потребное количество чел-дней (гр. 2) – из таблицы 8 (гр. 8);

– фонд эффективного времени рабочих за год в днях (гр. 3) – из таблицы 7;

– тарифный фонд заработной платы (гр. 5) – из таблицы 8;

– доплаты к тарифному фонду в % (гр. 6) – из таблицы 9;

– норма дополнительной зарплаты в % (гр. 9) – из таблицы 9.

Остальные показатели таблицы 9 рассчитываются следующим образом:

– списочное количество рабочих (гр. 4) равно частному от деления потребного количества чел-дней (гр. 2) на фонд эффективного времени рабочего (гр. 3);

– доплата к тарифному фонду (гр. 7) определяется по принятой для расчета норме доплат в % (гр. 6) и тарифному фонду заработной платы (гр. 5);

– фонд основной заработной платы (гр. 8) равен сумме тарифного фонда (гр. 5) и доплаты к тарифному фонду (гр. 7);

– фонд дополнительной заработной платы (гр. 10) определяется по принятой норме (гр. 9) и фонду основной заработной платы (гр. 8);

– годовой фонд заработной платы (гр. 11) равен сумме фондов основной и дополнительной заработной платы (гр. 8, гр. 10).

 

3.2.4. Расчет штатного расписания ИТР, служащих и МОП

лесопильного цеха

В курсовом проекте штатное расписание разрабатывается только для лесопильного цеха по укрупненным нормам, установленным в процентах от числа рабочих.

Результаты расчета сводятся в таблицу 10.

Таблица 10

Штатное расписание лесопильного цеха

 

Категория работников Списочное количество рабочих Расчет численности ИТР, служащих и МОП Средняя месячная зарплата, тыс. руб. Фонд зарплаты в год, тыс. руб.
норма, % количество
Рабочие          
ИТР          
Служащие          
Итого          

Источники и способы расчета:

– списочное количество рабочих лесопильного цеха (гр. 2) принимается по данным таблицы 9 (гр. 4);

– норма в % (гр. 3) и средняя заработная плата (гр. 5) заимствуется из приложения 6;

– количество ИТР, служащих и МОП определяется по принятым для расчета процентам и количеству рабочих;

– фонд заработной платы (гр. 6) равен произведению количества работников на среднюю заработную плату и на число месяцев в году.

 

3.2.5. Расчет плана повышения производительности труда

Цель расчета: проверка соответствия задания по повышению производительности труда (приложение 1) и показателей, установленных в других разделах плана предприятия.

Результаты расчета сводятся в таблицу 11, которая состоит из двух частей (А и Б). В части А производится обоснование плана повышения производительности труда; в части Б – обоснование роста производительности труда.

Таблица 11

 

Обоснование плана повышения производительности труда

А. Исходные показатели

 

    Показатели   Ед. изм. Условное обозначение По отчету за ___ г. По отчету за ___ г. Источник показателей
Товарная продукция в ценах на 01.01.2002 г. тыс. руб.     Прилож. 1 и расчет
Темпы роста товарной продукции   –   –     Прилож. 1
Численность ППП чел. Ч   Прилож. 1 и расчет
Исходная численность ППП   чел.   –     Расчет
Численность рабочих чел.   Прилож. 1

Продолжение таблицы 11

3
Исходная численность рабочих   чел.   –     Расчет
Производительность труда ППП руб./ год   Расчет
Производительность труда рабочих за год руб./ год   Расчет
Производительность труда рабочего в час руб./ час   Расчет
Прирост товарной продукции за счет качества тыс. руб.   Прилож. 1
Дополнительные трудовые затраты   час.   Прилож. 1

 

Б. Обоснование роста производительности труда

 

  Факторы и показатели Экономия численности, чел. Прирост производительности труда, %
рабочих ИТР и служащих
Увеличение выпуска продукции      
Уменьшение численности за счет новой техники      
Освоение новой техники      
Повышение качества продукции      
Пересмотр норм выработки      
Улучшение использования рабочего времени      
Итого      

 

Для расчета показателей в части А используются следующие данные:

– темпы роста товарной продукции по плану принимается по данным приложения 1;

– товарная продукция по плану принимается по таблице 4;

– товарная продукция по отчету определяется по данным темпа роста и объему товарной продукции по плану (гр. 3);

– численность ППП (промышленно-производственного персонала) по отчету заимствуется из приложения 1;

– исходная численность ППП по плану равна произведению численности по отчету на темп роста товарной продукции по плану ;

– производительность труда ППП по отчету и производительность труда рабочего в год определяется путем деления товарной продукции по отчету на численность соответственно всего персонала и рабочих;

– производительность труда рабочего в час по отчету определяется как частное от деления годовой производительности труда рабочего на фонд эффективного времени рабочего по отчету (табл. 7).

В части Б экономия численности и прирост производительности труда по плану определяется в разрезе перечисленных в разделе Б таблицы факторов на основе следующих показателей, источников и формул.

1. По фактору увеличения выпуска продукции:

– экономия численности определяется по формуле , где – численность постоянной части

ППП по отчету, заимствуется из приложения 1;

– прирост производительности труда определяется по формуле

, где – исходная численность ППП по плану (таблица 11).

2. По фактору уменьшения численности за счет внедрения новой техники:

– экономия численности определяется по формуле

, где – экономия численности по плану за счет новой техники, заимствуется из приложения 1, – число месяца с момента высвобождения до конца планируемого года (для расчета принимается 1 апреля планируемого года);

– прирост производительности труда определяется по формуле

.

3. По фактору освоения новой техники:

экономия численности определяется по формуле

 

, где 0,2 – норматив экономии рабочего времени на 1 рубль капзатрат, заимствуется из таблицы 8, к – задание по освоению новой техники, заимствуется из приложения 1; 0,5 – условно принимается, что задание по освоению новой техники выполняется в середине года.

4. По фактору повышения качества продукции:

экономия численности определяется по формуле

’ где – прирост товарной продукции за счет мероприятий по повышению качества, заимствуется из приложения 1; – затраты рабочего времени по плану за счет мероприятий по повышению качеству продукции, заимствуется из приложения 1;

– производительность рабочего в час по отчету, заимствуется из таблицы 8; – фонд эффективного времени рабочего по плану, заимствуется из таблицы 8.

5. По фактору пересмотра норм выработки и норм времени:

экономия численности определяется по формуле

, где – экономия времени от пересмотра норм выработки.

6. По фактору улучшения использования рабочего времени:

экономия численности рассчитывается по формуле

 

, где и – фонд эффективного времени рабочего в год по плану и фактический по отчету, заимствуется из таблицы 8; – общая экономия численности рабочих по всем выше перечисленным факторам.

Экономия численности и общий процент прироста производительности труда по всем факторам определяются как сумма экономии численности и приростов производительности труда по выше перечисленным факторам

 

;

 

;

 

.

 

3.2.6. Расчет фонда заработной платы промышленного

персонала по плану

Цель расчета: определение планового фонда заработной платы промышленного персонала.

Таблица 12

Расчет фонда заработной платы промышленного

персонала по плану

 

Показатели По отчету за __ г. По плану за __ г. Источник показателей
Товарная продукция в ценах на 01.01.82 г., тыс. руб.     Приложение 1, таблица 11
Темпы роста товарной продукции, %     Приложение 1
Фонд зарплаты по отчету, тыс. руб., в том числе непроизводительные выплаты, не включаемые в базовый фонд, тыс. руб.     Приложение 1
Базовый фонд зарплаты, тыс. руб.     Расчет
Норматив прироста фонда зарплаты, %     Приложение 1
Прирост фонда зарплаты, тыс. руб.     Расчет
Фонд зарплаты по плану, тыс. руб.     Расчет

В графе 4 таблицы указаны источники показателей, в том числе для расчета вышеперечисленных показателей.

Фонд заработной платы по плану состоит из двух частей:

– базового фонда заработной платы ;

– прироста фонда заработной платы .

– фонд заработной платы по отчету базового года определяется по формуле

, где – непроизводительные выплаты, не включаемые в базовый фонд.

Прирост фонда заработной платы определяется по формуле

, где – норматив прироста фонда заработной платы по плану на 1 % прироста товарной продукции; – прирост товарной продукции по плану.

Фонд заработной платы по плану определяется по формуле

.

 

3.2.7. Расчет основных показателей по труду и кадрам

Цель расчета: определение основных показателей плана по труду и кадрам.

Результаты расчета основных показателей сводится в таблицу 13.

Таблица 13

Основные показатели плана по труду и кадрам

 

Показатели По отчету за __г. По плану на__ г. План к отчету, % Источник показателей
Товарная продукция в ценах на 01.01.82 г., тыс. руб.       Таблица 11
Численность промышленно-производственно- го персонала, чел.       Таблица 11 и расчет
Производительность труда, руб./год       Таблица 11 и расчет
Фонд заработной платы, тыс. руб.       Прилож. 1, таблица 12
Среднегодовая зарплата, руб.       Расчет
Сумма премий из фонда материального поощрения, тыс. руб.     Расчет
Фонд зарплаты с премиями из фонда материального поощрения, руб.       Сумма по стр. 4+стр. 6  
Среднегодовая зарплата с учетом премии из фонда материального поощрения, руб.       Расчет  
Отношение прироста средней зарплаты к приросту производительности труда     Расчет  

В графе 5 таблицы указаны источники данных, необходимых для определения показателей плана. Недостающие показатели определяются следующим образом:

– производительность труда по плану (гр. 3) определяется на основе фактической производительности по отчету и принятого в таблице 11 прироста производительности труда по плану;

– численность промышленно-производственного персонала по плану (гр. 3) определяется как частное от деления товарной продукции по плану на плановую производительность труда;

– средняя заработная плата за год по отчету и по плану определяется как частное от деления фонда заработной платы на списочное количество промышленно-производственного персонала;

– сумма премий из фонда материального поощрения принимается на 2 % меньше этого фонда, рассчитанного в таблице 21.

 

Разработка плана по себестоимости, прибыли

И рентабельности

3.3.1. Расчет амортизационных отчислений

Цель расчета: определение суммы амортизационных отчислений направленных на полное восстановление.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 14.

Таблица 14

Расчет амортизационных отчислений

  Цехи и основные фонды Стоимость основных фондов, руб. Норма амортизации на полное восстановление, % Сумма амортизации, тыс. руб.
Лесопильный цех
Здания Сооружения Инвентарь   1,2 3,9 8,0  
Итого на цеховые расходы      
Силовые машины Рабочие машины Измерительные устройства Транспорт Инструмент   6,5 12,5 12,5 13,0 20,0  

Продолжение таблицы 14

Итого на содержание оборудования      
Всего по лесопильному цеху      
Паросиловой участок   2,8  
Прочие подразделения   6,0  
Всего по лесопильному производству      

 

На практике расчет амортизационных отчислений выполняется раздельно по цехам и другим подразделениям предприятия.

В курсовом проекте этот расчет выполняется только по лесопильному цеху и паросиловому хозяйству и прочим подразделениям на основе укрупненных норм, установленных по группам основных фондов или в среднем по цеху.

Исходные данные и методы расчета:

– нормы амортизации принимаются по данным таблицы 14;

– сумма амортизации определяется как произведение стоимости основных фондов на нормы амортизации, деленное на 100.

 

3.3.2. Расчет потребного количества и стоимости сырья

Цель расчета: определение по действующим оптовым ценам стоимости сырья, расходуемого на производство пиломатериалов.

Результаты таблицы сводятся в таблицу 15.

Таблица 15

Расчет потребного количества и стоимости сырья,

расходуемого на производство пиломатериалов

 

  Сорт бревен Расчетная потребность по плану на ___ год  
Количество сырья Стоимость сырья по ценам
% к итогу м3 цена, руб./м сумма, тыс. руб.
I II III IV        
Итого        

 

Данные для расчета заимствуются из следующих источников:

– состав сырья по сортам в % (гр. 2) заимствуется из задания (приложение 1);

– цена 1 м3сырья (гр. 4) принимается по указанию преподавателя;

– общее количество потребного сырья (итог гр. 3) заимствуется из таблицы 4. Распределение общего количества сырья по сортам (гр. 3) производится на основе данных о составе сырья по сортам в % (гр. 2);





sdamzavas.net - 2020 год. Все права принадлежат их авторам! В случае нарушение авторского права, обращайтесь по форме обратной связи...