Главная Обратная связь

Дисциплины:






и характеристики продукта



Предприятие: Типография

Вид деятельности: производство полиграфической продукции

Дата основания: 2012г

Местонахождение: г. Омск

Организационно-правовая форма: индивидуальное частное предприятие

Продукция: Ежемесячный популярный журнал

Тираж: 200 тыс. экз.

Объем издания: 16 ф.п.л.

Потребитель: Издательство

Полиграфическое предприятие в г.Омске, специализирующееся на произ­водстве высококачественных многокрасочных журналов.

Запуск первой очереди оборудования предполагает листовую печатную машину Heideberg Speedmaster 102, цифровое устройство для вывода печатных форм (рекордер) Kodak Trendsetter 800 III Quantum , проявочный процессор Glunz&Jensen InterPlater 135 HD, бумагорезальную машину Polar 137, и многое другое.

 


 

Маркетинг-план

Исследование и анализ рынка сбыта:

Офсетная листовая печать по-прежнему является самым распространенным методом печати полиграфической продукции. Этот метод обеспечивает высокое качество сплошного тона и полутоновой репродукции при относительно низкой стоимости печатных форм и наладки машин.

Полиграфический бизнес в условиях нестабильной экономической ситуации столкнулся с тремя видами рисков. Первый — в октябре — ноябре 2008 г. существенно снизились объемы производства. Сильнее всего пострадали типографии, специализирующиеся на рекламной продукции: падение составило от 60 до 90%. Производство журналов сократилось на 20 — 35%, газет — на 10 — 15%.

В сложившейся ситуации можно выделить несколько направлений деятельности предприятий полиграфической промышленности с точки зрения эффективности вложения средств:

1. Продукция на газетной бумаге. Черно-белая и дешевая многоцветная продукция на газетной бумаге пользуется устойчивым спросом, по сегодняшним меркам тиражи достаточно велики, себестоимость невысока. Но из-за того, что в этом секторе рынка предлагают свои услуги большое количество крупных, средних и мелких предприятий, как государственных, так и акционерных, то норма прибыли невелика.

Вообще, рынок услуг по печати качественной полноцветной продукции «газетного класса» достаточно перспективен, что подтверждают первые осуществляемые проекты в этой области. Сдерживающим фактором является значительный объем начальных вложений, а также необходимость больших специализированных производственных площадей. В целом же проект может оказаться выгодным уже на начальном этапе своей реализации, при условии долговременного сотрудничества инвесторов с периодическими изданием соответствующего уровня.

2. Журнальное производство. Рынок качественных полноцветных журналов в России достаточно велик, причем значительная их часть по-прежнему печатается за рубежом. Помимо всего прочего, причинами этого являются два фактора: 1) недостаточное количество российских типографий, которые могут предложить гарантированное качество по выгодной цене, и 2) это способ вывоза из страны капитала, когда зарубежные типографии предлагают так называемую услугу по управлению счетами.



В целом проект требует значительных первоначальных вложений и больших производственных площадей, вполне осуществим и перспективен для альянса крупных инвесторов, сложившихся типографий и серьезных изданий. При участии иностранных партнеров, предлагающих нестандартные схемы финансирования (лизинг оборудования, рассрочка платежа), привлекательность проекта не вызывает сомнений.

3. Книжное производство. Количество наименований книг возросло более чем в сотни раз. Правда, во столько же раз снизились их тиражи. Потребность в книжной продукции, как цветной, так и черно-белой, практически полностью удовлетворяется как за счет российских предприятий.

Проект требует значительных единовременных инвестиций, возврат которых возможен лишь в долгой перспективе. Может быть интересен лишь для крупных инвесторов при стратегическом партнерстве с крупными издательствами.

4. Производство ориентированное на рекламно–деловую продукцию. Большая номенклатура, стабильный спрос, относительно невысокие требования к стартовому капиталу делает этот сектор наиболее динамично развивающимся. При участии высококлассных специалистов (даже при использовании сравнительно устаревшей техники) можно получать хорошие результаты, а на современном печатном оборудовании достижимо практически любое качество продукции. Все это делает эффективным вложение капитала в эту сферу полиграфического производства, а в партнерстве с рекламными компаниями и дизайн-бюро позволяет получить реальную отдачу в кратчайшие сроки после пуска оборудования.

Выигрышной стратегией является ориентация на журнальную продукцию. Журнальная продукция является востребованной среди потребителей различных возрастов, и занимает немалую долю на рынке. Практически все крупные издательства регулярно пользуются услугами типографий. Заключение долговременных контрактов, предусматривающих полный комплекс услуг гарантированного качества и по конкурентным ценам, может стать источником стабильного дохода даже в те времена года, когда количество заказов идет на спад.

Продукция: Ежемесячный популярный журнал

Потребитель: Издательство

Количество потребителей: 5

Тираж: 200 тыс. экз.

Объем издания: 16 ф.п.л.

Емкость рынка в месяц: 3200*5=16000 тыс.п.л. — для всех производителей

Емкость рынка в год: 192 000 тыс.п.л.

Производственная мощность в месяц: 7 млн.п.л.

Производственная мощность в год:.84 млн.п.л.

Доля рынка: Д= (82млн/192млн)*100% = 43,7%

Таблица 1

Прогнозный объем продаж в натуральном выражении

Сегменты рынка по потребителям Единица измерения Объем продаж
месяц год
Журналы Тыс. п. л.
Потребитель Тыс. п. л.

 

 

Таблица 2

Характеристика участия предприятия на товарном рынке

Наименование продукта Постановлено на рынок, тыс руб Общий объем постав­ки на рынок всеми хозяйст­вую­щими субъектами, тыс руб Для поставки на рынок предпринимателем в % к общему объему поставок
Журналы 43,7%

 

 


 

Производственный план

Схема комплексного производственного процесса изготовления продукции.

Популярный журнал

Печать блока
Цветокоррекция, цветопроба (ПК, струйный принтер)
Вывод корректурного оттиска, корректура (ПК, лазерный принтер)
Редактирование файла (ПК)
Прием файла (ПК)
Электронный спуск полос (ПК)
Цветоделение (ПК)
Растрирование (ПК, растровый процессор)
Экспонирование печатной формы (ПК, рекордер)
Обработка пластин (проявочный процессор)
Печать (Печатная машина)
Печать обложки
Припрессовка пленки (Машина для припрессовки плёнки)
Сталкивание
Фальцовка (Фальцевальная машина)
Комплектовка, срезка фальцев, КБС (поточная линия КБС)
Вывод корректурного оттиска, корректура (ПК, лазерный принтер)


Таблица 3

Структура производственного процесса по трудоемкости

Наименование продукта Допечатная подготовка Печать Послепечатная обработка Всего
Журналы 45% 25% 30% 100%

 

 

Таблица 4

Наименование продукции Единица измерения Объем реализации
месяц год
Журналы Тыс.п.л.
Цена за единицу Руб 1,5 1,5
Объем продаж Тыс п.л.
Сумма реализации Тыс. руб.
Использование производственной мощности % 70% 70%

Прогнозируемый объем реализации продукции

 

Таблица 5

Потребность в оборудовании и других технических средствах

Наименование оборудования Цена Количество Общая стоимость
Здание
Столы
Стулья
Стеллажи офисные
Графическая станция + Монитор 20000+7000
Сканер
Принтер
Принтер для цветопробы
Растровый процессор
Рекордер
Проявочный процессор
Печатная машина
Бумагорезальная машина
Линия КБС
Тележки
Стеллажи полетные (для склада)
Электрокар
ИТОГО

 

 

Таблица 6

Потребность в материальных ресурсах

Наименование материальных ресурсов В натуральном выражении Потребность на программу
месяц Год
цена сумма цена сумма
Термальные пластины 5 упаковок (по 16 шт)
Проявитель 20 л
Гуммирующий раствор 10 л
Картриджи 1 картридж
Бумага для принтера 2 упаковки 379,46 758,92 379,46
Бумага для цветопробы 1 упаковка
Бумага для печати 1 тонна
Картриджи для цветопробного принтера 11 штук
Краска для печати 4 банки (по 2,5 кг) 211,39 845,56 211,39
ИТОГО 167 656,5 2 294 593


 

 

Таблица 7

Потребность в персонале

Категория персонала Численность, чел. Ср. заработная плата
Рабочие основного производства
Оператор выводных устройств 6-го разряда
Печатник плоской печати 6-го разряда
Машинист агрегата бесшвейного скрепления 6-го разряда
Машинист резальных машин 5-го разряда
Машинист на припрессовки пленки 4-го разряда
Оператор электронного набора 6-го разряда
Оператор верстки 7-го разряда
Оператор сканирования 6-го разряда
Оператор растрирования 7-го разряда
Оператор электронного цветоделения 6-го разряда
Вспомогательные рабочие
Наладчик полиграфического оборудования 7-го разряда
Колорист 6-го разряда
Корректор 6-го разряда
Руководители
Коммерческий директор
Главный бухгалтер
Главный экономист
Менеджер по продажам
Специалисты
Главный инженер
Главный технолог
Служащие
Уборщик

 

Для расчета средней заработной платы учитываются все предусмотренные системой оплаты труда виды выплат, применяемые у соответствующего работодателя независимо от источников этих выплат.

Минимальный размер оплаты труда устанавливается одновременно на всей территории Российской Федерации федеральным законом и не может быть ниже величины прожиточного минимума трудоспособного населения.

При любом режиме работы расчет средней заработной платы работника производится исходя из фактически начисленной ему заработной платы и фактически отработанного им времени за 12 календарных месяцев, предшествующих периоду, в течение которого за работником сохраняется средняя заработная плата. При этом календарным месяцем считается период с 1-го по 30-е (31-е) число соответствующего месяца включительно (в феврале - по 28-е (29-е) число включительно).

Прямая сдельная заработная плата = сдельный заработок + доплаты + надбавки

 

Таблица 8

Потребность в средствах на оплату труда

Категория персонала Численность Фонд оплаты труда
Производственные рабочие основного производства 334491,3
Вспомогательные рабочие 136164,6
Руководители 201286,8
Специалисты 115443,9
Служащие 53281,8
Всего 840668,4

 

Таблица 9

Расчет затрат на коммунальные услуги за период

Наименование затрат Единица измерения Потребление Тариф Сумма в год
Вода Куб/м 11,24
Электроэнергия квт/м 2,5
Услуги связи - -
Отопление куб/м 30,46
ИТОГО

 

 

Таблица 10

Расчет амортизационных отчислений

Наименование основных средств Балансовая стоимость Нормы амортизации Итого отчислений
Здания, сооружения 2%
Рабочие машины и оборудование 10%
Производственный и хозяйственный инвентарь 33%
ИТОГО 45%

 

 

Таблица 11

Смета затрат на производство и реализацию продукции

(Издержки обращения для торгового предприятия)

Наименование статьи затрат Месяц Год
Условно-переменные затраты
Сырье и основные материалы 167656,5
Электроэнергия
Заработная плата основных рабочих
Страховые платежи 48601,3 583215,6
Итого прямых затрат 284455,1 3413461,2
Условно-постоянные затраты
Заработная плата прочих рабочих
Страховые платежи 73547,1 882565,2
Коммунальные услуги
Амортизационные отчисления 178545,83
Расходы по реализации продукции
Проценты на кредит (15%) 438011,46 5256137,5
Итого косвенных затрат 1094425,4
Полная себестоимость 1378880,5

 

Финансовый план

Таблица 12

Источники и объекты направления инветиций

Направление инвестиций Источники средств, Заемные, тыс руб Сумма инвестиций, тыс руб
Основные средства
Оборотные средства 526916,5

 

Кредит: 15% годовых

Итого в год: 4301598,7 руб.

В месяц: 358466,6 руб.

 

Таблица 13

Отчет о прибылях и убытках

Наименование показателей Величина показателя
месяц год
Выручка от реализации товаров
Себестоимость проданных товаров 1378880,5
Валовая прибыль 3421119,5
Чистая прибыль 2736895,6

 

Таблица 14

Расчет налогообложения

Наименование налога Месяц Год
Страховые платежи 122148,4 1465780,8
Налог на имущество
Налог, выплачиваемый за счет прибыли 2736895,6

Таблица 15

Расчет безубыточности и запаса финансовой прочности

Наименование показателя Месяц Год
Объем продаж, тыс. руб
Условно-переменные расходы 1094425,4
Условно-постоянные расходы 284455,1 3413461,2
Удельный вес условно-переменных расходов в объеме продаж, доли единицы 0,05 0,05
Точка безубыточности, тыс. руб 1152026,7
Запас финансовой прочности, руб 3647973,3
Запас финансовой прочности в % 75,9% 75,9%

 

Цель этого анализа — выделить те затраты, которые связаны с процессом продаж или с одной проданной единицей. Это исчисление является очень важным особенно в тех случаях, когда совершенно новая фирма, либо когда эта фирма растет, так как оно поможет определить, какой требуется объем продаж на покрытие ваших затрат, как непосредственных расходов связанных с продажей, так и расходов, которые фирма должна понести, независимо от любого объема продаж, которого фирма может достичь.

1 094 425,4
4 800 000
Pпост.
РП
С
V продаж; руб
Объем продаж; шт
Т

 

 


Оценка эффективности бизнес-плана

Простые методы

1. Удельные капитальные вложения на создание единицы производственной мощности или на единицу выпущенной продукции:

Кув =ИС/ВП=(35040917/84000000) ´ 100% = 0,42

2. Простая норма прибыли проекта:

НП =(ЧП/ИС) ´100% = 32842747/35040917 = 93,7%

3. Рентабельность проекта:

Р =(ЧП/С) ´100% =(32842747/16546566) ´ 100% = 198,5%

4. Простой срок окупаемости:

Пр.ср. = ИС/ЧП= 35040917/32842747 = 1,06 года

Методы дисконтирования

1. Денежный поток:

Д = 32842747 + 2142550 = 34985297

2. Приведение показателей к текущей, т.е. к дисконтированной стоимости:

t = 2014 – 2012 = 2

Д = 0,03 + 0,1 + 0,02 = 0,15

Методика оценки эффективности бизнес-плана

1. Чистый дисконтированный доход:

ЧДД1 = 32842747´0,869 = 28540347

ЧДД2 =32842747´ 0,756 = 24829117

1 год = 35040917 – 28540347=6500570

2 год = 6500570/24829117 = 0,26 года

2. Динамический срок окупаемости:

Тдин = 1год + 0,26 = 1,26 года

В итоге динамический срок окупаемости будет 1,26 года.





sdamzavas.net - 2020 год. Все права принадлежат их авторам! В случае нарушение авторского права, обращайтесь по форме обратной связи...