Главная Обратная связь

Дисциплины:






Баланс денежных расходов и поступлений



(млн. руб.)

Статьи расходов и поступлений Период
квартал полугодие
I II III IV 1-е 2-е
Денежные средства на начало периода
Денежные поступления,
В том числе: выручка от реализации
ссуды, кредиты и другие поступления
прочие поступления
Текущие денежные платежи.
в том числе: покупка сырья, материалов, комплектующих
заработная плата
платные услуги
арендная плата
проценты за кредит
реклама, аудит, консультации, представительские расходы
прочие общепроизводственные и общехозяйст­венные расходы
страховые платежи
прочие расходы
Прочие денежные платежи,
в том числе: покупка оборудования
выплата основных сумм по кредиту
резервы
прочие расходы
доход инвестора (гарантированный)
Денежные платежи
Денежные средства на конец периода
             

 

Баланс денежных расходов и поступлений может быть преобразо­ван в модель денежных потоков с дисконтированием расходов и поступле­ний для приведения их к моменту вложения инвестиций.

Прогноз доходов и затрат (табл. 2) покажет, как будет формироваться и изменяться прибыль.

 

Таблица 2

Прогноз доходов и затрат

 

Показатели Период
квартал полугодие
I II III IV 1-е 2-е
Выручка от реализации продукции (работ, услуг)
Издержки производства
Результат от реализации продукции (работ, услуг)
Результат от прочих операций
Сальдо доходов и расходов от внереализационных операций
Балансовая прибыль (убыток)
Платежи из прибыли
Чистая прибыль (убыток)
             

 

Баланс активов и пассивов предприятия (табл. 3) составляется на начало и конец каждого года планируемого периода и имеет чрезвычайно важное значение для потенциальных инвесторов и кредиторов, поскольку позволяет оценить, какие именно активы наращиваются в динамике и за счет каких средств.

 

Таблица 3

Баланс активов и пассивов предприятия

Активы Год Пассивы Год
1 . Оборотные активы, 1 . Оборотные пассивы,
в том числе: денежные средства в том числе: средства в расчетах (кредиторы)
ценные бумаги кредиторская задолжен­ность по оплате труда
средства в расчетах (дебиторы) прочая кредиторская задолженность
товарные и производственные затраты Итого
средства, находящиеся в незавершенном производстве 2. Основные пассивы,
другие оборотные активы в том числе: общий капитал
Итого собственный капитал
2. Внеоборотные активы, нераспределенная прибыль
В том числе: здания, сооружения и оборудование долгосрочные заемные средства
капитальные вложения краткосрочные заемные средства
долгосрочные финансовые вложения другие основные пассивы
другие внеоборотные активы  
Итого Итого
Всего Всего
               

 



Анализ безубыточности проводится для определения объема про­даж, при котором предприятие покрывает свои расходы, не имея прибы­ли, но и не неся убытков (точка безубыточности или порог рентабельно­сти). Расчет безубыточности составляется на основе сметы затрат на про­изводство (табл. 4).

 

Таблица 4





sdamzavas.net - 2020 год. Все права принадлежат их авторам! В случае нарушение авторского права, обращайтесь по форме обратной связи...