Главная Обратная связь

Дисциплины:






ABC анализ продаж хлебобулочной продукции



Таблица 4 – АВС анализ хлебобулочной продукции за 2014 г.

Продукция Реализация за 2014 Доля в обороте Доля с накоплением Группа АВС
Хлеб Примечательный.н ф. 0,8 1854,906 32,2% 53,50% А
Хлеб Примечательный ф. 0,8+ здоровяч+зн 1264,46 22,0% 75,46% А
Батон Заречный 0,5 + Нива+Аппетиный+Сударь 985,277 17,1% 92,57% А
Хлеб пшен. Ратниковский 0,5 348, 6,1% 98,63% А
Хлеб семейный особый п.0,7 190,18 3,3% 101,93% А
Батон Заречный 0,5 н.уп + Нива+Аппетиный 145,477 2,5% 104,45% А
Хлеб Примечательный ф. н. 0,4+ здоровяч+зн 91,703 1,6% 106,05% В
Батон Заречный 0,5 уп. + Нива+Аппетиный 83,148 1,4% 105,90% В
Батон Заречный 0,25 уп. н.+ Нива+Аппетиный 80,264 1,4% 107,44% В
Хлеб Традиционный ос. 0,8 75,72 1,3% 108,76% В
Хлеб Семейный ос. П. 0,35 нар.уп 80,1 1,4% 110,15% В
Хлеб Традиц под. 0,4 нар 65,238 1,1% 111,28% В
Хлеб Традиц под. 0,8 уп. 39,132 0,7% 111,96% В
Хлеб суворовский с сем. П.0,4 нар. 29,184 0,5% 112,47% С
Хлеб пшен. Ратниковский 0,25 нар.уп. 28,524 0,5% 112,96% С
Хлеб Примечательный ф. уп. 0,8+ здоровяч+зн 26,952 0,5% 113,43% С
Булочки веселее вместе 0,3 19,77 0,3% 113,77% С
Хлеб Ярморочный об. 0,3 уп.нар. 18,96 0,3% 114,10% С
Багет Дачный в.с 0,3 уп. 17,628 0,3% 114,41% С
Хлеб пш. Витамин п. 0,8 16,06 0,3% 114,69% С
Витушка Диковинка 0,45 неуп. 15,948 0,3% 114,97% С
Сухоровский празд 0,9 п.уп 14,724 0,3% 115,22% С
Семейный особый уп. 14,268 0,2% 115,47% С
Ратниковский п 0,5 уп. 12,828 0,2% 115,69% С
Хлеб Прыгажость 0,35 диабет, под. 11,256 0,2% 115,89% С
Крендель сахарный 0,3 10,62 0,2% 116,07% С
Рожок с кунжутом 0,3 уп. 9,418 0,2% 116,24% С
Гусляр нов. 0,8 п. 9,36 0,2% 116,40% С
Гусляр нов. 0,8 п. уп. 8,388 0,1% 116,54% С
Плетнка Славянка 0,4 7,211 0,1% 116,67% С
Пшенийный витамин.п. 0,4 7,992 0,1% 116,81% С
Ратников Хмелевой 0,37 нар уп. 7,62 0,1% 116,94% С
Ратниковский хмел. 0,7 6,732 0,1% 117,06% С
Хлеб "Збажына" 1с 0,25 нар. 6,708 0,1% 117,17% С
Плетенка краса 0,4 6,504 0,1% 117,29% С
Хлеб "Збажына" 1с 0,5 5,758 0,1% 117,39% С
Хлеб "Салтановский" диабет. п. 5,736 0,1% 117,49% С
Хлеб "Гусляр" п. 0,4 упак. 4,896 0,1% 117,57% С
Витушка "Диковинка" 0,45 уп. 4,776 0,1% 117,65% С
Хлеб "Прыгажосць" диаб. п. 0,7 4,236 0,1% 117,73% С
Хлеб "Суворовский" с сем п.0,8 3,432 0,1% 117,79% С
Ярморочный об. П. 0,6 упак. 3,144 0,1% 117,84% С
Хлеб "Встречный" п. 0,3 уп. нар 2,82 0,0% 117,89% С
Хлеб Суворовский с сем . П 0,8 2,328 0,0% 117,93% С
Хлеб "Шесть зерен" н.ф 0,7 2,216 0,0% 117,97% С
Сдоба с творогом 0,075 уп 2,088 0,0% 118,01% С
Стольны град т.п 0,35 н. 2,304 0,0% 118,05% С
Хлеб "Куликовский" ф 0,5 нар. 1,788 0,0% 118,08% С
Хлеб. Пш витаминизир п. 0,78 уп. 1,764 0,0% 118,11% С
Ватрушка "Сметанная" 0,075 1,608 0,0% 118,14% С
Злеб "Салтановский" диабет п 1,596 0,0% 118,16% С
Хлеб. Пш. "Сялянски" ф.1с 0,6 1,452 0,0% 118,19% С
Пирог "Духмяны" 0,4 уп. 1,32 0,0% 118,21% С
Бул "Чаравница" с пов. 1,308 0,0% 118,23% С
Пирог "Духмяны" с мак.и0,4 упак. 1,224 0,0% 118,26% С
итог 5666,574 98,4%    

 



 

Таким образом, согласно приведенному АВС анализу по хлебобулочной продукции можно выделить определенную группу ржано-пшеничных хлебов, а также батонов, пользующихся наибольшим спросом у покупателей и занимающих наибольшую долю в обороте – хлебобулочная продукция группы А:

1. (54,2%) Хлеба ржано-пшеничные, формовые,в упаковке и без упаковки и развесом 0,8 кг: «Примечателный», «Зничка», «Здоровячок»

2. (17,1,%) Батоны из муки высшего сорта, без упаковки и развесом 0,5 кг: «Заречный», «Нива», «Аппетиный».

3. (6,1%) Хлеб пшеничные, подовые, без упаковки и развесом 0,5 кг: «Ратниковский»,

4. (3,3%) Хлеб ржано-пшеничные, подовой, без упковки, развесом 0,7 кг: «Семейный особый»

5. (2,5%) Батоны из муки высшего сорта, нарезанные и упакованные, развесом 0,5 кг: «Заречный», «Нива», «Аппетитый».

Данная группа товаров всегда должна быть включена в ассортимент выпускаемой хлебобулочной продукции, а в случае замены, состав и цена должны максимально соответствовать заменяемой продукции.

В группу В вошли пшеничные хлеба., также хлеба и батоны вошедшие в группу А в упаковке или с другим развесом, также другие виды батонов, но с более высокой ценой, чем у батонов в группе А, Данная группа отличается от группы А, более высокой ценой, большим наличием нарезанной упакованной продукции.

В группу С вошли хлебобулочные изделия с особыми рецептурами, которым отдают предпочтения далеко не все покупатели из-за нестандартных вкусовых характеристик (изделия со злаками, зернами, семечками, диабетический состав, корица, мак, сахар, кунжут и др.). Отказываться от данной группы продукции будет не правильно, так как это значительно сократит ассортимент и тем самым ослабит конкурентные позиции на рынке хлебобулочных изделий, а также приведет к потере определенной группы покупателей, отдающих предпочтения этой продукции. Однако, продукцию группы. С необходимо постоянно совершенствовать и обновлять, следить за вкусовыми предпочтениями и подстраиваться под них.

Планируется увеличение ассортимента мелкоштучной продукции за счет производства булочек с разными начинками, витушек, рожков, багетов. Также планируется производство хлебов, ранее не производимых на предприятии и значительно отличающихся по составу, бездрожжевые хлеба.

ЭКСПОРТ

За 2014 год на экспорт было отгружено продукции на сумму 1,724 тыс. долл. США., что на 15,049 тыс. долл. США меньше, чем в 2013 г. (16,773 тыс. долл США) и составляет 0,1%.

При этом реализация кондитерских изделий уменьшилась на 11,759 тонны, что составила 0,03%. Информация в разрезе ассортимента представлена в таблице 5 и 6:

Таблица 5 – Экспорт за январь-декабрь 2014 год

Нарастающим итогом с начала 2014 года
НАИМЕНОВАНИЕ ПРОДУКЦИИ ФАКТ январь – декабрь 2014 год Страна
Количество (тонн) Цена 1 тонны (тыс. USD) Сумма (тыс. USD)
Хлебобулочные изделия (в том числе сухарно-бараночные изделия) 0,230 2,282 0,395 РФ
Кондитерские изделия 0,382 4,516 0,800 РФ
Прочая продукция 0,740 1,308 0,529 РФ
ИТОГО 1,352   1,724  

Таблица 6 – Экспорт за январь-декабрь 2013 год

Нарастающим итогом с начала 2013 года
Наименование продукции Факт январь-декабрь 2013 год
Количество (тонн) Цена 1 тонны (тыс. USD) Сумма (тыс. USD) Страна
Хлебобулочные изделия (в том числе сухарно-бараночные изделия) 1,3774 0,512 0,705 РФ
Кондитерские изделия 12,141 1,257 15,263 РФ
Прочая продукция 0,847 0,950 0,805 РФ
ИТОГО 14,365   16,773  

 

На 1 квартал 2015 года планируется увеличение экспорта с 1,724 тыс. долл. США до 14,32 тыс. долл. США. Информация в разрезе ассортимента представлена в таблице 7.

Таблица 7 – Прогноз экспорта на 1 квартал 2015 г.

Наименование продукции Январь 2015 г. Февраль 2015 г. Март 2015 г.
Кол-во, тонн Сумма тыс. долл. Кол-во, тонн Сумма тыс. долл. Кол-во, тонн Сумма тыс. долл.
Хлебобулочные изделия 0,17 0,08 0,17 0,08
Кондитерские изделия 4,5 7,0 1,2 7,0
Прочие изделия 0,08 0,08 0,08 0,08
ИТОГО: 4,75 7,16 4,75 7,16

 

В 2014 году Кобринский хлебозавод принял участие в следующих выставках-ярмарках проходивших на территории Российской Федерации – Таблица 8:

 

Таблица 8 – Участие в выставках-ярмарках за 2014 г.

Наименование выставки-ярмарки Место проведения Сроки проведения
1. Универсальная выставка-ярмарка «Регионы России и Беларуси» г.Смоленск, ул.Кутузова, 21 (площадка перед бассейном «Дельфин»)   с 19.08.2014 по 23.08.2014
2. Универсальная оптово-розничная ярмарка «Белорусских товаропроизводителей – 2014» г. Санкт-Петербург, Бухарестская,89 20.09-23.09. 2014

 

В 2015 году планируется поставить в первом квартале на экспорт собственной продукции на сумму 14,32 тыс. долл. США в том числе за счет заключения новых внешнеторговых договоров на поставку кондитерских изделий и участия в выставках-ярмарках.

 

РЕКЛАМА

В 2014 году расходы на рекламу увеличились с 90,6 млн. бел. рубл. до 156 млн. бел. рубл., что составляет 172,1%. В первую очередь, это связано с ростом цен на продукцию и как следствие увеличением суммы дегустации. Затраты за 2014 год собраны в медиа-плане таблица 9.

 

Таблица 9 – Расходы на рекламу в 2014 году

Канал продвижения итого
Пресса                         0,0
Наружная реклама           1,0 1,0 1,0 13,2 1,0 1,0 1,0 19,2
Радио                         0,0
ТВ                         0,0
Дегустации 6,8 7,9 8,5 9,4 10,7 4,9 7,4 8,4 5,6 10,8 6,2 7,4 94,0
Выставки, конкурсы 1,2   3,2 6,6 1,0 2,6 2,5 2,7 4,2   2,0 2,0 28,0
Фотоработы                         0,0
Дизайн                         0,0
Интернет                         0,0
Полиграфия 2,8   1,45             2,8 1,3 3,2 11,05
Оборудование                         0,0
Сувенирн. прод.   1,55   2,2                 3,75
Акции                         0,0
Прочие затраты:                         0,0
Итого за период 2014 10,8 9,45 13,15 18,2 11,7 8,5 10,9 12,1 23,0 14,6 10,5 13,6
Итого за период 2013 6,1 9,8 6,8 6,9 7,6 7,5 10,3 6,2 6,2 8,0 5,8 9,4 90,6
Темп, % 177,0 96,4 193,3 263,7 153,9 113,0 195,1 370,9 182,5 181,0 144,6 172,1

 

 

ПЛАН МАРКЕТИНГОВЫХ МЕРОПРИЯТИЙ НА 2015 ГОД

 

ТОВАРНАЯ ПОЛИТИКА

 

1) Обеспечение увеличения роста продаж выпускаемой продукции, а так же увеличения прибыли. Анализ ассортимента выпускаемой продукции, по следующим характеристикам: наличие ржаных, ржано-пшеничных и пшеничных х/б изделий, наличие мелкоштучной х/б продукции (рожки, булочки, рогалики), наличие темных и светлых хлебов, наличие формовых, подовых и круглых х/б изделий. Наличие х/б изделий, относящихся к категории «элитные хлеба», которые содержат зерновые и мучные хлебопекарные смеси, сухофрукты, а так семена масляничных культур и т.д.

2) Улучшение репутации предприятия, лидерство (на рынке) по технологиям, создание определенного имиджа продукта. Улучшение конкурентной позиции, увеличение доли рынка, лидерство по качеству, изучение вкусовых предпочтений потребителей, а также определения уровня насыщенности выпускаемой продукции по ассортиментному перечню с целью дальнейшей модификации ассортимента и поддержании его в востребованном диапазоне.

3) Привлечение более широкого круга клиентов, сглаживание сезонных и конъюнктурных колебаний. Загрузка лишних мощностей производства. Оптимизация ассортимента с целью максимальной удовлетворенности потребностей существующих и потенциальных клиентов. Оптимизация ассортимента осуществляется с помощью: исключения продукции не соответствующей потребностям потребителей, устаревшей, с предельно низким уровнем рентабельности. В первую очередь целесообразно исключать из ассортимента малооборачиваемые товары, товары с редким спросом.

А так же внедрение новой продукции на рынок, соответствующей запросам и потребностям потребителей, сложившимся на определенный период времени. Модернизация существующей продукции, согласно запросам и потребностям потребителей (изменение упаковки, расфасовки, внешнего вида продукции) – с помощью проведения АВС-анализа за 2014 г., выявление слабых и сильных ассортиментных позиций в соответствии с объемами реализации и ценовой политики; модернизация упаковок, этикеток и внешнего вида товаров.

 

ЦЕНОВАЯ ПОЛИТИКА

1) Анализ себестоимости продукции и резервов по снижению цены (закупка сырья по низким аукционным ценам).

2) Разработка инструментов адаптации цен (применение скидок, проведение акций).

3) Создание прайс-листа (для рынка РБ и за его пределы – внешние рынки).

4)Оптимизация ценовой политики предприятия с целью максимальной удовлетворенности потребностей существующих и потенциальных клиентов. Это особенно актуально в нынешних условиях, когда вследствие снижения покупательской способности, уменьшения нормы прибыли для успешной деятельности любого предприятия наибольшее значение приобретают последовательная реализация эффективной ценовой стратегии и правильная методика установления цены. Оптимизация ценовой политики предприятия осуществляется путем: проведение мониторинга цен аналогичной продукции конкурентов, изучения покупательной способности населения, снижение себестоимости продукции путем экономичного использования на производстве и по всему предприятию в целом электро - и энергоресурсов, применение менее затратного сырья, соответствующего качественным требованиям использования в рецептуре продукции; применение положения об использовании скидок для постоянных и потенциальных клиентов, как на территории Республики Беларусь, так и за ее пределами.

 

СБЫТОВАЯ ПОЛИТИКА

1) Изучение конъюнктуры рынка, изучение и формирование спроса на товары. Разработка плана продаж и производства продукции на 2015 год.

2) Укрепление на белорусском рынке: активное углубление на внутриобластном направлении – Береза, Белоозерск, Ивацевичи, а также межобластных направлениях – Гродно, Минск, Гомель, Могилев.

3) Модернизация фирменной торговой сети. Эффективное воздействие на проводимую работу по обновлению, улучшению ассортимента и повышению качества товаров, обеспечение высокой культуры обслуживания, предпродажной подготовки товаров, доставки их покупателям, сборки и установки изделий в случаях, предусмотренных нормативными актами, проведение консультаций и оказание других услуг, образцовая постановка рекламы товаров. для выраженного позиционирования с целью привлечения внимания покупателей, увеличения продаж и создания благоприятного имиджа предприятия.

4) С целью увеличения объемов реализации и расширения рынков сбыта, планируется:

- вести учет и контроль выполнения договоров;

- разработать план отгрузки товаров клиентам;

- определить дополнительные каналы сбыта производимой продукции и новинок;

- информационное, ресурсное и техническое обеспечение сбыта товаров;

- продолжить продвижение продукции через интернет:

- расширение представленного ассортимента в интернет-каталогах;

- продвижение продукции Кобринского хлебозавода в социальных сетях Facebook, Twitter, Vkontake, публикации информации о новинках и акциях;

- укрепить позиции в г. Минск благодаря созданию тесного сотрудничества с крупными торговыми сетями: «Евроопт», «Корона», «Гиппо», «Родная сторона», «Рублевский», «Соседи», «Алми» и др.

Постепенно осваивается Рынок Российской Федерации. Для этого был изучен спрос, проведен анализ цен и рыночной ситуации, а также разработана соответствующая ценовая политика (предоставление гибкой системы скидок). В выборку поиска потенциальных клиентов Российской Федерации должны входить крупные оптовые компании, хлебопекарни, торговые дома, крупные торговые сети с пунктом разгрузки на оптовом складе. Территориальная выборка: Казахстан, Москва (Московская область), Санкт-Петербург.

 

ПОЛИТИКА ПРОДВИЖЕНИЯ

1) Разработка программы продвижения: увеличение количества проведения дегустационных мероприятий тематического характера, а также дегустаций, связанных с выведением новой продукции на рынок с целью информирования потенциальных и новых клиентов о данной продукции, проведение акций с применением гибкой системы скидок;

2) Медиапланирование – использование СМИ, а также Интернет, как источников информирования существующих и потенциальных потребителей, как о самом предприятии, так и о его продукции;

3) Продолжить развитие BTL коммуникации.

4) Личные продажи по-прежнему останутся самым главным средством продвижения. Ведение базы данных клиентов, рассылка коммерческих предложений, телефонные переговоры, переговоры по средствам интернет-технологий (ICQ, Skype, М-Агент).

5) Брендинг. Необходимо создать все условия для того, что бы торговая марка «Берестейский пекарь» могла стать полноценным брендом. Это предполагает слаженную и целенаправленную работу всех филиалов, что невозможно без четкого видения стратегии. Следует определить какие ценности отстаивает ОАО «Берестейский пекарь», какие эмоции должен вызывать, на какой сегмент рынка ориентирован? Все эти и другие вопросы должны быть поставлены и решены для того, что бы торговая марка Берестейский пекарь не была размыта в сознании покупателя.

6) Разработка бренд-бука является одним из неотъемлемых этапов. Сегодня ни один из филиалов не знает четко, где размещать логотип, на каком фоне, какой его минимальный размер, Каким цветам на упаковке (этикетке) отдавать приоритетное значение, все это приводит к тому, что каждый филиал это делает «по-своему» что никак не идет на пользу торговой марке.

7) Вторым вариантом может послужить разработка зонтичного бренда, что должно быть более удобным, когда для каждой ассортиментной группы (хлебобулочные изделия, кондитерские изделия) будет разработана своя торговая марка, спозиционированная соответствующим образом.

8) Размещение рекламы.

 

 

 


6. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН

 

 

На основании проведенных маркетинговых исследований разработана производственная программа в групповом ассортименте на 2015 год. Основные технико-экономические показатели производственно-хозяйственной деятельности приведены в Таблице № 3.

 

В 2015 году темп роста производства хлебобулочных изделий составит 99,1% в натуральном выражении. Производство кондитерских изделий в 2015 году по сравнению с 2014 годом составит 100 %. В 2010 году приобретена линия по производству импортозамещающих кондитерских изделий, в результате чего в 2015 году будет выпущено 300 тонн новой продукции –затяжного печенья «Прима» с различными добавками.

Коэффициент использования мощности в хлебобулочном цехе в 2015 году составит 45,6 %, в кондитерском цехе 55,6 %. (Таблица 5,).

Темп роста товарной продукции в действующих ценах в 2015 году к уровню 2014 года составит 111,1 %.

В 2015 году предприятию необходимо произвести товарной продукции в действующих ценах на 64392 млн. рублей, году. Темп роста производства товарной продукции в 2015 году к 2014 году составит 111,1 % (Таблица № 5,4).

В 2015 году планируется заменить хлебопекарную печь Г4 ПХЗС-25 на расстойно-печной агрегат.В первом квартале будет приобретен автомобиль для перевозки хлебобулочных изделий. Во втором квартале запланировано приобрести оборудование для производства кондитерских изделий – мини-кексов. В третьем квартале будет приобретена тесторазделочная машина. Это видно из табл.14

На развитие материально-технической базы и техническое перевооружение в

2015 году планируется израсходовать 1700 млн. руб.(Приложение № 1)

 

Сырье и материалы, необходимые для функционирования филиала, поставляются в заказном количестве в установленные сроки. Организация взаимодействия с поставщиками осуществляется на основании прогноза снабжения. Для его составления определяются потребности в сырье и товарах на основе фактического их расхода за предыдущий период с учетом физического объема производства и планируемого его значения в предстоящем периоде.

Обеспечение предприятия сырьем частично происходит централизовано, а остальное сырье закупается в соответствии с Постановлением СМ РБ № 652 от 19.05.2003 года.

Все сырье, применяемое в хлебопекарном производстве, подразделяется на основное и дополнительное. Основное сырье является необходимой составной частью хлебобулочных изделий. К нему относится: мука ( пшеничная в/с, пшеничная 1-й сорт, пшеничная 2-й сорт, ржаная сеяная, ржаная обдирная, дрожжи, соль и вода.

Основное сырье поступает на предприятие централизовано. Поставщики: «Брестский КХП», Минский дрожжевой завод, ОАО «Жабинковский сахарный завод», ОАО «Мозырьсоль», Гомельский маргариновый завод. Дополнительное сырье – это сырье, применяемое по рецептуре для повышения пищевой ценности, обеспечения специфических, органолептических и физико-химических показателей качества хлебобулочных изделий. К нему относится молоко и молочные продукты, яйца, жиры и масла, сахар и сахаросодержащие продукты, солод, орехи, пряности, пищевые добавки.

Приобретение другого сырья и материалов осуществляется на основе экономических обоснований и заключения тендерных комиссий с учетом ценового фактора и качественных показателей. Потребности и цены на сырье и материалы рассчитаны в Таблице № 7.

Организация материально-технического обеспечения следует рассматривать как экономически взаимосвязанную систему, обеспечивающую регулирование производства и сбалансированность его ресурсов с производственной программой выпуска и реализации продукции.

Работа экономиста материально-технического снабжения филиала ОАО «Берестейский пекарь» Кобринский хлебозавод направлена на своевременное и качественное обеспечение сырьем и материалами производства согласно плану производства с учетом наименьших затрат на их доставку.

Принятая схема материально-технического снабжения – автомобильный транспорт. Риски ресурсного обеспечения минимальны. Для минимизации рисков поставки некачественного исходного сырья в филиале осуществляется приемочный контроль в соответствии с требованиями стандартов для своевременного выявления недостатков и предъявления в случае необходимости рекламаций поставщикам в соответствии с заключенными договорами.

В филиале постоянно осуществляется работа, направленная на снижение затрат на приобретение товарно-материальных ценностей посредством организации работы по обеспечению контроля за конъюнктурой цен.

Расчеты за полученное сырье и материалы осуществляется по факту поставки платежным требованием с последующим акцептом.

 

Планируется на основе проводимого анализа использования собственного автотранспорта проводить оптимизацию маршрутных карт и графиков завоза продукции с целью снижения затрат на доставку продукции.

На основании доведенных заданий по производству хлебобулочных и кондитерских изделий составлен расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах и рассчитан экономический эффект от реализации мероприятий по снижению затрат на топливно-энергетические ресурсы. (Таблица № 7.2, 7.2.1).

В 2015 году планируется реализовать продукцию на сумму 70950 млн.рублей, . Себестоимость реализованной продукции составит в 2015 году - 59180 млн.рублей,. Прибыль от реализации в 2015 году составит 5320 млн.рублей, рентабельность продаж составит - «7,5%».

Наибольший удельный вес в составе затрат на производство и реализацию продукции занимают расходы на сырье и материалы.

Расчет затрат на производство и себестоимость реализованной продукции показаны в Таблице №10.

В таблице № 8 составлен сводный расчет потребности в трудовых ресурсах и заработной плате. Для определения расходов на оплату труда использовались показатели среднемесячной заработной платы по базовому году и на момент расчета бизнес-плана в разрезе категорий работающих на предприятии. В расчетах учтено, чтобы обеспечить превышение на 1,05 соотношения темпа роста выручки на одного работающего над темпами роста средне зарплаты, уменьшить среднесписочную численность на четыре человека. Амортизационные отчисления, расчет которых отражен в таблице № 9 приложений, представляют собой суммарную величину амортизации по действующим основным фондам с учетом степени их износа и действующих норм амортизации и основным фондам, которые планируется ввести в эксплуатацию. Нормы амортизации на новые основные средства (нормативный срок службы) взяты в соответствии с Временным классификатором основных средств и нормативных сроков службы.

Основные мероприятия по снижению себестоимости производимой продукции филиала ОАО «Берестейский пекарь» Кобринский хлебозавод (Таблица 2) направлены на сокращение затрат, связанных с приобретением основного сырья и материалов, топливно-энергетических ресурсов. Планируется сократить затраты в 2015 году на 645,3 миллиона рублей.

 


 

 

7. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ПЛАН

 

 

С целью увеличения объемов производства и получения конкурентоспособной продукции, экономии энергоресурсов разработаны основные направления развития завода в 2015 (приложение № 2).

В 2015 году планируется: в первом квартале приобрести автомобиль для перевозки хлебобулочных изделий, во втором квартале будет приобретено оборудование для производства кондитерских изделий -мини-кексов, в третьем – тесторазделочная машина.

На эти вложения будет потрачено 1700 миллионов рублей за счет собственных средств. Общие инвестиционные затраты, источники финансирования в приложениях и Таблицах№№14,15.

 


ЭНЕРГОСБЕРЕЖЕНИЕ

 

 

В 2014 году было потреблено 710 тыс.м3 газа и 755 тыс. квт.ч. электроэнергии на сумму 3119 миллионов рублей. Удельный вес затрат на топливо и электроэнергию в общей себестоимости произведенной продукции составил 6,0 %. Целевой показатель по энергосбережению составил «-8.7%» при задании «-8,5%».

В 2014 году были выполнены следующие мероприятия по минимизации потерь от роста цен на ТЭР:

- Установлены частотные преобпразователи на электроприводы воздуходувок;

-Заменены светильники уличного освещенитя на энергосберегающие (светодиодные));

- Заменено газогорелочное устройство на печи ФТЛ – 2 - 81;

- Внедрена новая технология по упрощенной схеме производства заварных сортов хлеба в целях экономии ТЭР.

 

В 2015 году планируется потребить 706 тыс.м3 газа и 730 тыс.квт.ч. электроэнергии на сумму 4960 миллионов рублей. Затраты на ТЭР, расходуемые на технологические цели составят 4463 миллионов рублей, затраты на ТЭР, расходуемые на общепроизводственные и общехозяйственные цели составят 497 миллионов рублей. Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы по предприятию представлен в Таблице 7.2.

· Доведен целевой показатель по энергосбережению на 2015 год «-8,5%».

 

Разработаны следующие мероприятия по снижению затрат на топливно-энергетические ресурсы:

 

§ В 1 квартале заменить светильники с люминисцентными лампами на светодиодные .Экономический эффект составит 1,2 т.у.т.

§ Во 2 квартале запланирована установка частичного привода на вытяжной вентиляции В-6,В-40 (Экономия 4 т.у.т.)

§ В 3 квартале заменить трубчатый подогреватель воды для технологических и хозяйственных нужд на пластинчаиый (Экономия 15 т.у.т.), автоматизировать уличное освещение с установкой программного реле – экономия 1,5 т.у.т.

§ В 4 квартале модернизировать установку для выщелачивания хлебных форм - (Экономия 4,6 т.у.т.)

 

 

Экономический эффект от реализации этих мероприятий составит 274 миллиона рублей, в натуральном выражении – 13 тыс.м3 газа, 40,49 тыс.квт.ч. электроэнергии.


 

9. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

 

Исходя из планируемого объема производства планируется рост выручки от реализации продукции в 2015 году на 108,5 % по сравнению с 2014 годом. В денежном выражении она составит 70950 миллионов рублей. Прибыль от реализации продукции составит в 2015 году 5320 миллионов рублей, рентабельность продаж - «7,5»%. Часть полученной прибыли направляется на осуществление хозяйственных операций. Помимо этого из прибыли выплачивается ряд стимулирующих выплат персоналу. Расчет прибыли предприятия представлен в таблице 11.

Прогнозирование потока денежных средств осуществлено исходя из притоков денежных средств от производственной, инвестиционной и финансовой деятельности филиала и их оттоков осуществлено с учетом требования синхронизации доходов с расходами. Расчет потока денежных средств приведен в таблице 55.

Расчет налогов и отчисленной приведен в таблице 12.


 

10. ПОКАЗАТЕЛИ ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

Эффективность работы предприятия характеризует комплексная система показателей (объем реализованной продукции, себестоимость, прибыль, рентабельность, затраты на 1 рубль товарной продукции, материалоемкость, производительность труда).

Выручка от реализации в 2014 году получена в размере 65397 миллионов рублей, что составило 113,0 % к уровню прошлого года. Прибыль от реализации составила 5748 миллионов рублей, себестоимость 54495 миллионов рублей, рентабельность реализованной продукции 8,8%. Коэффициент текущей ликвидности на 01.01.2014 составил 2,02 при нормативе 1,7 . Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами характеризует наличие собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости предприятия. За 2014 год он составил на начало 0,5 при нормативе 0,3.

Филиалу на 2015 год доведены следующие прогнозные показатели развития промышленного производства в процентах к 2014 году:

-темп роста продукции исчисленной по индексу физического объема – «101,3%»

- уровень рентабельности продаж – «7,5%»

- показатель по энергосбережению - «- 8,5»%

- задание по привлечению инвестиций в основной капитал – «1700» млн. руб.

- объемы поставки продукции на экспорт должны составить 36,0 тысячи долларов США

Фактически объем производства продукции за 2014 год в действующих ценах составил 57961 млн.руб, что составляет 112,2 % к соответствующему уровню прошлого года. Рентабельность реализованной продукции составила 10,7% . Рентабельность продаж составила 8,8 %. Объем внешней торговли составил 19,6 тыс. долл. США. Производительность труда, исчисленная по объему промышленной продукции в действующих ценах - 117,2 %. Показатель по энергосбережению составил -8,7%. Инвестиций привлечено на сумму 1400 млн. руб.. Темп роста валовой добавленной стоимости составил 117,7 %. Темп роста товарной продукции исчисленной по ИФО составил 94,3 %. Затраты на 1 рубль товарной продукции за 2014 год составили 88,75 коп., за соответствующий период прошлого года - 90,84 коп. Затраты снижены на 2,3%. Выполнение основных целевых показателей по филиалу ОАО «Берестейский пекарь» Кобринский хлебозавод показано в Таблице

 


Выполнение основных целевых показателей

За 2014 год

Показатели Задание Выполнение +/- выполнено,% К заданию
Показатели прогноза социально-экономического развития      
1. Уровень рентабельности продаж. % 6.0 8.8 + 2.8 п.п.
2. Чистая прибыль, млн.руб 90,6 %
3. Экспорт товаров, тыс.долларов США 35,5 19.6 55,2%
4. Сальдо внешней торговли товарами, тыс.$ 35,5 19,6 55,2%
5. Соотношение экспорта товаров и объема промышленного производства, % 0,6 0,03  
ЗАДАНИЯ      
1. Снижение уровня материалоемкости продукции % -2,0 -2,0 -п.п.
2.Снижение уровня затрат на производство, % -0,5 -2,3 -1,8 п.п.
3.Показатель энергосбережения. % -8,5 -8.7 -0,2 п.п.
Производительности труда, исчисленная по объему промышленной продукции в действующих ценах % 112.4 117.2 +4,8п.п.
Темп роста средней з/п к соотв.периоду прошлого года, %   113,8 %  
Производительность труда, исчисленная по выручке на 1 работника, %   118,3 %  
4.Соотношение темпа роста произв.по выручке и темпа роста средней з/п 1,05 1.04 -0.01
5.Привлечение инвестиций в основной капитал, млн.руб 35,0 %
6.Уд.вес запасов готовой продукции в среднемесячном объеме, % 14.0 9.50 -4,5 п.п.
7.Реализация хлебобулочных изделий,тн 98,3 %
8.Реализация кондитерских изделий, т 586.3 430.1 73,3 %
9.Производство импортозамещающей продукции, тонн 129,2 %
10.Темп роста продукции исчисленной по индексу физического объема, % 101,3 94.3 -7,0 п.п.
Валовая добавленная стоимость, млн.руб 106,2 %
11.Валовая добавленная стоимость на 1 работника, млн.руб 131.1 110,2%
Выручка от реализации, млн.руб 63980 102,2 %
12.Выручка от реализации на 1 работника, млн.руб 290 305,6 105,4 %
13.Прибыль от реализации , млн.руб 3839 149,7 %
Себестоимость реализованной продукции, млн.руб 101,7 %

 

Начальник ПЭС Н.Ф.Бельская


 

Основные финансовые показатели работы предприятия за 2014 год и их прогнозный расчет на 2015 год представлены в таблице 3.

За 2015 год планируется снизить затраты на производство продукции на 2,0 %. Перечень мероприятий по снижению затрат приведен в таблице 2.


11. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ МОДЕРНИЗАЦИЯ.

 

 

В 2015 году на предприятии планируется заменить хлебопекарную печь Г4ПХЗС – 25 на расстойно-печной агрегат. В первом квартале запланировано проведение тендера на закупку оборудования, написание бизнес-плана. Во втором квартале будет оформлен кредит банка, в третьем квартале будет закуплено и установлено оборудование, в четвертом квартале будут проведены пуско-наладочные работы. Выход на проектную мощность - 4 квартал 2014 года и 1 квартал 2015 года. На эти нужды будет потрачено 1700 миллионов рублей За счет собственных средств. В результате чего увеличатся обюъемы производства кондитерских изделий, прибыль, выручка.

Экономических эффект составит за 2015 год составит 645,3 миллионов рублей .





sdamzavas.net - 2020 год. Все права принадлежат их авторам! В случае нарушение авторского права, обращайтесь по форме обратной связи...